总分公司之间有往来 分公司注销了 确认为营业外支出 总公司确认为营业外收入 那汇算清缴当年的数据能带上分公司的数据 吗？ 营业外收入和支出能抵消吗？
您好，是用上述营业外收入和营业外支出抵消金额列报
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母公司和子公司之间的往来款，子公司注销后，往来款无法收回，这种能做营业外支出吗 汇算清缴时能税前扣除吗？
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老师好，公司帐很乱以前往来的应收应付款都存在漏记，重复记帐，客户及供应商也有联系不上或己不存在等原因，经过领导同意，以领导确认的应收应付金额为主，我把现帐面余额与领导确认的金额之间的差额做入到营业外收入和营业外支出做帐务调整了，这里营业外收和营业外支出做的金额是一样的，不影响所得税，可以吗？
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老师好，请问独立核算的分公司注销时，把无法偿还总公司的往来款做到主营业务收入上了，没做成营业外收入，那总公司对应要怎么入账？不能再计入营业外支出了吧？
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老师好，请问独立核算的分公司注销了，欠总公司往来账5万元无法支付，其他应收款的账期不到一年，总公司将这5万做营业外支出~坏账损失，可以享受税前扣除吗？
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老师，请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额，营业外支出是罚金和滞纳金，去年里4季度的所得税季报，我已将年度调整数加进了利润总额，并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里，这样做对吗？现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数，营业外收入和营业外支出抄年报数？那如果是这样的话，我这就要补税蛮多的了，因为就差了一个营业外收入的25％，我不知是否正确了
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23年1季度税局没报财务报表，报了所得税，看出所得税报表暂估了30费用，但1季度账上没暂估。2季度报的财务报表和财务软件里导出的一致，所得税申报也按照2季度财务软件导出的利润表报的，这就导致1季度所得税报表暂估的30没有处理。年报财务报表利润表和财务软件（账上）导出的数据一致，所得税汇算清缴也和利润表数据对应，23年汇算清缴后是亏损的，24年也是，25年一季度亏损弥补完有盈利。由于23年一季度财务报表没什么导致纳税登记不能为a级，但是如果申报就得更正23年账和23年/24年/25年1季度的所有所得税报表和财务报表，我想问可不可以23年税局里1季度财务报表直接按照所得税报表暂估的费用填，后续所得税报表和账目，财务报表都不更正，然后2025年汇算清缴时把30纳税调增，30没付出去也没取得发票
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但是分公司注销了呀 数据还能用？
在吗老师
注销汇算清缴是需要抵消
分公司注销的时候还没有抵消 得下一年总公司做汇算清缴抵消了 行吗？
没问题，汇算清缴准确金额即可
您的意思就是汇算清缴不在于分公司注销没注销 只要有数据都可以报上去是吗
是的，按总分合计利润表数据-抵消的金额
那我分公司今年注销的时候已经做汇算清缴了 我总公司还需要带着分公司的数据吗
分公司是哪天注销完成？
2022.12月进入清算程序 2023.2.13 税务最终注销
在吗老师
那就23年汇算清缴再体现，