总分公司之间有往来 分公司注销了 确认为营业外支出 总公司确认为营业外收入 那汇算清缴当年的数据能带上分公司的数据 吗？ 营业外收入和支出能抵消吗？
您好，是用上述营业外收入和营业外支出抵消金额列报
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老师，请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额，营业外支出是罚金和滞纳金，去年里4季度的所得税季报，我已将年度调整数加进了利润总额，并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里，这样做对吗？现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数，营业外收入和营业外支出抄年报数？那如果是这样的话，我这就要补税蛮多的了，因为就差了一个营业外收入的25％，我不知是否正确了
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就是借上那个不完整题的5)12月,甲公司实际应缴纳增值税34万元,消费税10万元,城市维护建设税税率为7％教育费加为3%)要求:根据资料(1),计算甲公司应确认的主营业务收与主营业务成本(2)根据资料(2),计算甲公司当月应确认的主营业务成本与其他业成本造(3)根据资料(3),计算甲公司应确认的销售费用与管理费用)(4)根据资料(4),计算甲公司应确认的销售费用:(5)根据资料(5),计算甲公司应交的城市维护建设税和教育费附加这是接上一个题目不完整的，因为字数限制，所以发不出，只能分开发，老师，不好意思
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老师，您好，我想问问，这个我们公司要归集部门利润情况，我导出来的主营业务成本和三费都是有核算部门维度的，都有分出来，但是导出来的这些费用成本跟利润表的利润总额对不上，没有税金及附加，营业外收入和营业外支出的数据，请问这部分费用是要分摊到各个部门吗
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（14）华商公司2021年度取得主营业务收入2000万元，其他业务收入440万元，营业外收入20万元；发生主营业务成本800万元，其他业务成本120万元，税金及附加28万元，销售费用154万元，管理费用132万元，财务费用66万元，营业外支出35万元；本年度确认的所得税费用为206万元。要求分别计算出华商公司2021年度的以下五个项目：①营业收入②营业成本③营业利润④利润总额⑤净利润。（单位：万元，要求写出计算过程，每个项目2分，共10分）（15）编制华商公司确认所得税费用的会计分录。（16）编制华商公司结转损益类账户余额的会计分录。（17）编制华商公司结转本年度净利润的会计分录。
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老师您好，我们公司是做承包食堂的，总公司在北京是一般纳税人，分公司在外埠是小规模纳税人，独立核算。外埠的项目是由总公司跟外埠的公司签署的，收钱是由总公司收取。因为外埠当地的员工要上社保，所以社保、工资等日常经营开支都是由分公司支付的，想问下这种总公司收钱，分公司花钱的经营模式，可不可以理解为总公司把项目包给了分公司来做，这样每月1.总公把从对方公司收到的钱做收入，扣掉一定的管理费后打给分公司，此款总公司做成本2.分公司收到钱做收入并开专票给总公司进行抵扣。（特别问下，总分公司这间这种服务性的项目能否开专票？）这样处理业务有什么不妥之处吗？请您多多指正。
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但是分公司注销了呀 数据还能用？
在吗老师
注销汇算清缴是需要抵消
分公司注销的时候还没有抵消 得下一年总公司做汇算清缴抵消了 行吗？
没问题，汇算清缴准确金额即可
您的意思就是汇算清缴不在于分公司注销没注销 只要有数据都可以报上去是吗
是的，按总分合计利润表数据-抵消的金额
那我分公司今年注销的时候已经做汇算清缴了 我总公司还需要带着分公司的数据吗
分公司是哪天注销完成？
2022.12月进入清算程序 2023.2.13 税务最终注销
在吗老师
那就23年汇算清缴再体现，