老师，您好，我想问问，这个我们公司要归集部门利润情况，我导出来的主营业务成本和三费都是有核算部门维度的，都有分出来，但是导出来的这些费用成本跟利润表的利润总额对不上，没有税金及附加，营业外收入和营业外支出的数据，请问这部分费用是要分摊到各个部门吗

那这个该怎么分摊呢 按收入比例还是按成本比例？

按照收入的比例这个

老师，还有我们集团，有分公司相互开票，，这个抵减财务报表是相互减吗

嗯对是这个意思的

那这个分公司相互走账，该怎么抵消

不管走不走账，就是相当于收入成本抵消掉

老师，我懂了收入和成本都要抵消掉，但是分公司之间没有开票的走账，内部往来款，需要怎么做抵消分录？

一个是应收一个是应付是吧

不是，挂的其他往来款

就是一个其他应收一个其他应付吧

是的，请问怎么合并

借 其他应付款，贷 其他应收款，这样就行

报表在合并的时候需要调整吗