(五)练习期末本年利润、利润分配账户结转资料:某企业年末结转本年利润和利润分配账户余额之前，有关账户余额如下:本年利润总账贷方余额3560000元;利润分配总账借方余额2800000元;利润分配一提取法定盈余公积356000元;利润分配应付利润2266000元。要求:编制有关会计分录(1)将本年利润账户余额结转利润分配未分配利润账户;(2)将利润分配一一提取法定盈余公积、利润分配一-应付利润明细账余额结转利润分配一未分配利润账户;(3)开设本年利润、利润分配的总账，登记结转前余额:(4)将编制的会计分录登记入账，并结出本年利润、利润分配账户的本期发生额和余额

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• 请问老师，我朋开了一家专为别人做美工的公司，小规模纳税人，一年也就10不到，因为业务是税点额外算，她跟客户谈税点，因为增值税免了，企业所得税5个点必须谈，分红税20个点需要谈吗？

• 请问老师，社保在A公司缴纳，A公司也给我发工资，B公司也给我发工资但是不缴纳社保，B公司我也属于工资薪金吗？

• 请问老师，我朋友开了一家公司，小规模纳税人，是做美工的，开票给客户，请问开什么类目呢？比如设计服务还是劳务还是啥，税率多少？

• 一般纳税人，暂估没有明细， 1、借 原材料-暂估，贷 应付账款-暂估， 来票直接 2、借 应付账款-暂估，贷 现金/银行 不考虑有没有明细，这样1、2、分录对吗？然后考虑明细的话，这样有风险吗，指的是风险

• 老师，请问下，我们公司，基本上天天往一个不是名义上的股东老板的名字办的银行卡，转钱，作为备用金花，一天有的时候一万，有的时候几万，有啥风险吗？

• 2025年财务报表，现在还能更正重新申报吗。跨月啦。还有企业所得税表格能一起更正吗

• 老师：我公司给供应商提供设计图纸，但是不提供材料，供应商自己提供材料和加工服务，把商品加工好，我公司买入供应商的产品，我公司跟供应商签订购销合同还是委外加工合同？

• 老师。请问一下外贸公司问题。如果我2026年1月，2月，3月有出口货物，每个月都有做销售收入的账，但我是要到5月份一起做出口退税，请问勾选退税发票是5月份做出口退税时一起勾选退税，还是先每个月做勾选退税。

• 老师，现在做的商贸的账，请问餐饮业的账和商贸差别大吗？简单介绍一下实操思维，谢谢

• 一般纳税人暂估材料，没录明细，那么来票以后，录了明细，怎么冲。前提是来票金额未必对上估的，其次是很多笔，很多个月