请问老师，我司资产负债表上固定资产2021年底原价22040，累计折旧22040，净值是0，22年法人把他私人使用很多年的汽车以48000卖给公司，入账时做了固定资产但一直没提折旧，现在公司账上固定资产净值48000，想问下我今年可一次把48000转到管理费用里吗？另外22年的汇算清缴资产折旧摊销调整表需要填写吗？

我想问一下 我家公司去年卖车，算作处理固定资产，那今年报去年汇算清缴的时候那个所得税资产折旧、摊销报表要怎么写呢？他那个车购入的时候一开始发票没有给到我们，所以没有做账，现在卖车了 一次性给他冲销了，也没有折旧过的 那个年度所得税报表里的资产折旧还要填数据吗？

1.注册会计师在2021年3月20日审查ABC公司2020年固定资产时，发现-张转账凭证，其会计分录如下:借:营业外支出一600000累计折旧100000固定资产减值准备100000贷:固定资产800000同时，注册会计师注意到，该固定资产报废时净额占固定资产原值比例高达75%，其中可能有问题，决定进行进一一步审查。于是调阅了该固定资产卡片，发现该固定资产实际使用寿命只有一年。经多次询问ABC公司有关人员，得知该固定资产购人不久后因公司转产而被闲置，公司于2020年11月5日将其变卖，变卖价款50万元归入公司“小金库。”要求:分析该公司存在的问题，提出处理意见，并编制审计调整分录。

我们公司去年财务做的账，有一辆车以旧换新，结果固定资产没有出处理掉，汇算清缴已经申报了，我们不是有需要退税2021年所得税，结果税务局匹配企业所得税收入和增值税收入不一致，让我们查，结果发现有一辆车没有处理掉国定资产，一辆是卖了，但是凭证有做错差额两百多，我们领导叫我重把去年汇算清缴更正，你觉得对我个人来讲有什么风险吗，我看了账旧换新车，处置旧的净损失金额万以上，所以申请退税要退在原来基础上要退的加上这次改报表增加退税额很多

我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？

请问老师，我司资产负债表上固定资产2021年底原价22040，累计折旧22040，净值是0，22年法人把他私人使用很多年的汽车以48000卖给公司，入账时做了固定资产但一直没提折旧，现在公司账上固定资产净值48000，想问下我今年可一次把48000转到管理费用里吗？另外22年的汇算清缴资产折旧摊销调整表需要填写吗？