老师，你好，请问上年忘记计提印花税了，然后在一月份补计提分录应该怎么做呢？

还需要把以前年度损益调整到利润表中吧？

就是还需要一笔借：利润分配 贷：以前年度损益调整对吗

你好，是要结转到利润分配。

那12月已经申报的企业所得税和财报要更正申报吗？

还是不需要更正呢

你好，你会算清缴的时候调就可以了。

好的，另外更正财报和企业所得税报表怎么更正呢？

你好这个不需要去更正。 你汇算清缴后，按汇算清缴后的来填写年报就好了。

但是之前一月份补计提的时候借了税金及附加 贷应交税金了，然后第一季度已经按照这个申报了

这个要怎么处理呢？

您好，这样的话，你就当这个季度的就好了

增值税已经申报在上年了，这样申报没影响吗？

您好，一般问题不大。因为印花税本身税金也不大

好的谢谢老师