公司支付出去的房租，房东不能开发票，该怎么做账

老师，公司付的房租是22.7.5－23.7.5，我之前只做了，借预付贷银存，没有按月分摊，怎么办

那你现在补上就可以的，之前年度的用利润分配，未分配利润来做，没有发票的，你汇算清缴也不用调整。

老师，具体分录该怎么做？

借利润分配未分配利润 贷预付账款，这个是七到12月份的， 今年一到五月份的，借管理费用，贷预付账款。

因为没有发票，这个房租费用汇算清缴就不用调了 是吗？ 如果有发票，就需要调，是这样吗？

对的，是的，是这么做的。

老师，如果有发票的话，该怎么调呢

纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

假如税收金额是1万，账载金额，填多少

税收金额填写1万，其他的不要填写，它会纳税调减。

好的，谢谢老师