分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担，因为是样品所以免费给客户的，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录再去结转还是去结账呢？

是的 不过52.5分公司需要自己承担

除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录再去结转吗？还是直接去结账呢？

把暂估的分录红冲 然后根据收到的发票再写分录 赠送给客户的时候： 借：销售费用 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

那我现在就是可以直接去结账了是吧？

4月只有公积金和工资都计提了，还有这个暂估入库的52.5元，结转了，接下来就是结账就可以了吧？

是的 现在就是可以直接去结账了

老师，是吗？

没有其他业务发生的话 那就可以结转 然后结账

收到发票的时候把暂估得分录红冲，在写这个分录 借：销售费用 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 对吧？不用写其他的吧？

是的 这样就好了哈

好的谢谢老师