你好，老师，请问2022年开办的幼儿园开办资金3万元，固定资产20万，2022年12月31日资产负债表中非限定性资产期末数要怎么填

【计算题】2022年1月1日，甲公司各项资产的账面价值及计税基础如下表所示:单位:万元资产账面价值计税基础固定资产12001500(1)2022年12月31日，固定资产账面价值为1080万元，其可收回金额为1000万元。税法预计该固定资产尚可使用年限为15年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零;老师请问1080是怎么算的呀？

【计算题】2022年1月1日，甲公司各项资产的账面价值及计税基础如下表所示:单位:万元资产账面价值计税基础固定资产12001500(1)2022年12月31日，固定资产账面价值为1080万元，其可收回金额为1000万元。税法预计该固定资产尚可使用年限为15年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零;老师好，年末的账面价值不应该是1120吗，为啥是1080，这道题问的是期初，期末的暂时性差异的是

郭老师接你好！【案例】B公司是一家高新技术企业，按季度预缴企业所得税。2022年11月购入设备2000万元，12月投入使用并开始计提折旧。其中，单价500万元以下设备1200万元，均按 5 年计提折旧；单价500万元以上设备800万元，均按10年计提折旧。税收最低折旧年限与会计折旧年限相同，预计净残值为 0，2022年其余月份未购入固定资产。2022年汇算清缴时，如何填写申报表？ 分析：高新企业，第四季度购进固定资产，享受一次性扣除并享受加计扣除，会计上的折旧年限和税法最低折旧年限相同，12月开始计提折旧，500万以下固定资产的12月折旧为1200万/5/12=20万元，500万以下固定资产12月折旧为800万/10/12=6.67万元。 固定资产一次性扣除需要填写105080表，加计扣除需要填写107010表，报表填写如下:

甲公司 2022 年 1 月1日以银行存款 120 万购买公司 80%股权，乙公司净资产账面价值 90万(股本 80，资本公积 5，盈余公积 2，未分利润3) 、公允价值 100 万其中:乙公司某固定资产账面价值 50 万元，公允价值 60 万元，10 年折旧2022 年乙公司实现净利润 20 万元，按净利润 10%提盈余公积，30%分配现金股利，假设不考虚所得税影响。 要求: (1) 计算甲公司在 2022 年 1 月1 日合并财务报表中确认的商誉金额和少数股东权益金额(2) 编制甲公司 2022 年 1月 1 日与合并资产负债表相关的抵销分录 (3) 编制 2022年 12 月 31 日合并报表中与乙公司固定资产相关的会计分录 (4)编制 2022年12月31 日合并报表中将长期股权投资由成本法调整到权益法的会计分录

甲公司 2022 年 1月1日以银行存款 120 万购买公司 80%股权，乙公司净资产账面价值 903万 (股本 80，资本公积 5，盈余公积 2，未分利润3) 、公允价值 100 万其中:乙公司某固定资产账面价值 50 万元，公允价值 60 万元，10 年折旧2022 年乙公司实现净利润 20 万元，按净利润 10%提余公积，30%分配现金股利。假设不考虚所得税影响。 要求: (1) 计算甲公司在 2022 年 1 月1 日合并财务报表中确认的商誉金额和少数股东权益金额(2) 编制甲公司 2022 年1月1日与合并资产负债表相关的抵销分录 (3)编制 2022 年 12 月 31 日合并报表中与之公司固定资产相关的会计分录 (4)编制2022年12 月31 日合并报表中将长期股权投资由成本法调整到权益法的会计分录