汇算清缴和财务报表年报。老师，汇算清缴还没申报，本月做调整分录，调整去年12月计提工资分录 借 利润分配—未分配利润100 借管理费用—工资-100。假设去年账上的管理费用合计2000。第一，第四季度的财务报表里已按照2000申报。既然做了跨年费用的调整，那么去年财务报表年报是不是按照2100申报，还是按照2000申报？第二汇算清缴的账载金额是来自去年财务软件里的累计数，还是来自去年财务报表年报？公司是小企业会计准则

老师，既然做了跨年费用的调整分录，第一，今年的财务报表的期初数是不是按照2100的数据进行手动调整，并申报？第二，去年的财务报表年报按照2000的数据申报期末数，而今年的财务报表的期初数按照2100申报，这样差额在那边，今年和去年的数据，对不上，没关系嘛？

同学你好，第一，今年的财务报表的期初数不是按照2100的数据进行手动调整，并申报。第二，去年的财务报表年报按照2000的数据申报期末数，而今年的财务报表的期初数不是按照2100申报，还是按2000，没有差额。

明白了，您的意思是，做为小企业会计准则，在本月调整跨年的费用（去年的），只影响了我本月财务报表的本期数据，不用调整去年报表，也不用调整今年的期初数。对吧？

同学你好，对的，你理解正确。

老师，第一，那本月我做了调整12月工资100的分录，本月的报表是系统出来是什么就按照什么申报，还是需要手动调整本期数啊？第二，小企业会计准则是不是不用填写期间费用表啊，因为我无法把这个表给打勾上；第三，去年的应付职工薪酬-社保 60元方向做反，去年调整时又做反，导致累计数跟实际相差-120。汇算清缴里，社保的实际数我就按照实际社保数申报。然后在本月做一个调整去年方向的分录，借 应付职工薪酬-社保-120，贷应付职工薪酬-社保-120，以便社保累计数正确，这个做法是正确的吧？

同学你好，第一，本月做了调整12月工资100的分录，本月的报表是系统出来是什么就按照什么申报。第二，小企业会计准则是不用填写期间费用表；第三，去年的应付职工薪酬-社保 60元方向做反，去年调整时又做反，导致累计数跟实际相差-120。汇算清缴里，社保的实际数我就按照实际社保数申报。然后在本月做一个调整去年方向的分录，借 应付职工薪酬-社保-120，贷应付职工薪酬-社保-120，以便社保累计数正确，这个做法是正确的。

老师，第一去年是筹建期，有非本公司员工，为我司业务出差并在我司报销，这个是不用调整的哦？第二，前年成立后只发生费用，前年报表和年报和汇算清缴全部按照0处理的。去年才建账，也就是去年账套包含前年加去年的数据，所以报表也是前年加去年的。随后我汇算清缴时，账载按照系统自动导出的填写，实际也按照前年加去年的数据数据填写。这样对的吧？第三，既然如此，工商年报也统一成前年加去年数据，您觉得这样可行嘛？

同学你好，第一这个是不用调整的。第二这样对的。第三，既然如此，工商年报也统一成前年加去年数据，这样可行。

老师，请问去年有一员工银行卡有问题，导致发生退款，当时把该员工的退款和重新发工资的分录，都通过应付职工薪酬—工资 30 做了，导致去年到今年的应付职工薪酬的累计数多了30。现在想想，当时应该是做其他应收款的。请问，这个我是否在本月应该做一个调整分录，从应付职工薪酬-工资转出其他应收款，一进一出一下？

同学你好，在本月应该做一个调整分录。

老师，第一，请问上面的30的调整分录需要做一下嘛？第二，还有前面的这个非我司员工的差旅费，既然不用调整，那是否需要附上什么资料，以证明是为我司办事才出差的，如果需要附上的话，是附在凭证后面嘛？还是不需要这些东西的啊？