老师，有一个小规模食用菌A有限公司，个人（包括股东）打到A基本户，比如50万，然后A公户对公转账给另一公司50万并收到B公司的50发票，有合同，都 是采购一些黄沙水泥，钢材建设厂房用。（类似这种有很多笔，不用的个人打进来，再对公转给不同的公司采购材料） 我的问题是： 1.收到个人打进来的款，借：银行存款 50万 贷方是什么呢？ 2.对公转账采购钢材建厂房： 借：工程物资50万 贷：应付账款-B/C/D公司 50万 借：应付账款-B/C/D公司 50万 贷：银行存款 50万 所有材料采购完， 借：在建工程50万 贷：工程物资50万 完工之后：借：固定资产-厂房50万 贷：在建工程50万 这个思路对吗老师？（实际所有流水走完，我们收到的个人款和采购材料款远超50万，大概1400多万）

第二个可以的，可以这么做的。

第一个不需要还钱，除了股东还有几个人不是股东也要做实收资本吗？这个公司资本是100万，这几个打来的一共都上千万了

不是股东的做的营业外收入。

比如个人打进来1400万，其中股东打进来800万，非股东打进来600万，公司注册资本100万， 怎么做呢老师？

借银行存款， 贷实收资本100万， 资本公积700万， 营业外收入600万

小规模营业外收入600万，要不要缴纳税款？

需要交企业所得税的。

哦那我跟领导说下吧，谢谢郭老师！

郭老师，下次我怎么样才能定向向您提问呢？

可以的，可以说一下的 你在提问的时候写上找郭老师就可以

好的好的，祝愿郭老师每天好心情，平安喜乐！