资产负债表的应收票据金额过大，会有影响吗

老师，去年暂估的比今年来发票多，做账怎么处理？

你好；   意思是 暂估金额大；  发票少了吗   那你红冲暂估 ；按发票做账  

老师你好，是原分录红冲吗？还是做以前年度损益调整？

你好； 是的；  你之前科目怎么走的； 我看看   ；看是否这个 科目走   

去年暂估的人工费用是这样做的分录。借主营业务成本-人工51，待其他应付款-老板51，今年发票来了，金额是50。我想把去年的分录冲销掉，是这样做账吗：借以前年度损益调整-51，贷其他应付款-老板-51。再坐上正确的分录，借以前年度损益调整50，贷应付账款50。那余额1万怎么办

你好；  你做；  借  其他应付款1 贷以前年度损益调整1 ； 就这样做即可；     

老师，那按照你这样做的话，纳税在调增1万就可以是吗，发票直接附在原分录后面就可以是吗

你好； 是的； 就调整1万就行了。 对的； 到时 结转 损益科目哈 

老师，如果像我那样做分录的话，就麻烦了。向你这样做的话，就简单了。到时候直接把后期补的这份发票附在原分录里面就可以了是吧？

你好1；  是的；我这样做； 是避免去红冲在 重新做；    就直接调整差异金额即可 

老师，还有一笔分录。之前是暂估的人工。借：主营业务成本-人工，贷其他应付款-老板。但是后期实际上是来的材料发票。像这样的话，也直接附在原凭证后面可以吗，就不做调整了

你好； 是的； 金额一致就不用了  

老师，好几笔加起来才是暂估的数，而且不是同一个单位开的，可以吗