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老师,小企业会计准则下,以前账务错了,涉及损益调整的科目分录怎么写

2023-05-24 18:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-24 18:36

你好。原来的分录怎么写的?然后咱是什么错误?

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快账用户3185 追问 2023-05-24 18:54

管理费用少记了1000

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齐红老师 解答 2023-05-24 19:00

这个金额比较小,直接记在当年就行。借管理费用1000元贷应付账款等1000元。

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齐红老师 解答 2023-05-24 19:00

不需要用未分配利润这个科目调整的,因为金额小,重要性的原则。

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快账用户3185 追问 2023-05-24 19:04

好的,谢谢,那这笔金额没有附对应发票,没关系吗,汇算清缴需不需要调出吗

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齐红老师 解答 2023-05-24 19:05

没有发票汇算清缴,需要纳税调整,不能扣除的。

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你好。原来的分录怎么写的?然后咱是什么错误?
2023-05-24
您好 借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:利润分配-未分配利润
2022-10-21
你好;     你没有以前年度损益调整科目;  你用利润分配科目 替代损益科目做账  
2023-05-06
您好,使用利润分配科目。
2024-06-13
你好,小企业会计准则,更正以前年度错误,红冲凭证涉及损益的,需要通过  利润分配—未分配利润  科目核算 
2022-06-06
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