老师，企业所得税汇算清缴，捐赠支出的税收扣除标准是什么？

是利润总额的12%吗？

还是营业利润的12%呢？

学员您好那是利润总额的

是利润总额的12%吗？

学员您好，是的，对的

老师，我们2022年利润总额是-187258.26，实际捐赠支出是8000元。意思是需要调增30470.99？

就是，我用8000-（-187258.26＊12%）来算的，对吗？

亏损就不能捐赠，全额调整就可以了

老师，有捐赠支出，就得填这个捐赠支出明细表。请问，我该怎么填？您说的，亏损的话，就不能扣除，全部调增吗？

学员您好，是的，对的，8000块全部调整就可以

老师，第一行和最后一行不用填吗？

老师，抗疫捐赠属于公益性捐赠还是非公益性捐赠？

你好，可以的， 没问题

学员朋友您好，属于，公益性捐赠

最后一行不填吗？

你好，可以的， 没问题，没有数据可以不填

2022年，不是有这笔8000吗？账载金额那里不填？

同学您好，有数据就要填真实的数据的

老师，我现在填的就是2022年这笔8000啊，您看下最后一行说的，2015年至本年发生的公益性捐赠合计金额啊。以前年度没发生，2022年就产生了这笔8000啊。我就填在了最后一行账载金额那栏。最后一行税收金额那里，我该怎么填呢？

同学您好，最后一行税收金额那里填0

老师，意思，最后一行，我只需要在账载金额那栏，填8000，就可以了，是吧？