李达公司为恩民企业，既神我酸率炒230612018年菠实现会计利湖820万元。其中主营业收人2600万元，其他业务收人300元元。该公高进行还业所得我汇算消毁附，发现存在以下可能需要进行纳税调整的事项：(1）管理费用中含有业务招待费35万元。(2）销售费用中含有广告宣传费450万元。(3）财务费用中含有向某企业流动资金周转借款2000万元的1年期利息160万元(同炎同期金融机构贷款利率为6%)。(4）投资收益中含有国债利息收人23万元。(5）营业外支出中含有向遭受自然灾害的某地区直接捐款40万元;违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.5万元;支付大地公司合同违约金4万元要求（以上金额单位用万元表示，结果保留两位小数)：(1）分别计算管理费用、销售费用、财务费用、投资收益、营业外支出中应调整的应纳税所得额。(2）计算宏达公司2018年应纳企业所得税税额。

A公司为股份有限公司，2020年度生产经营情况如下(1)销售收入6500万元；(2)销售成本4800万元，增值税900万元，销售税金及100万元；(3)销售费用850万元，其中含广告费500万元；(4)管理费用550万元，其中含业务招待费100万元；(5)财务费用100万元，其中含向非金融机构借款5007年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%)(6)营业外支出50万元，其中含向供货商支付违约金1向税务局支付税款滞纳金2万元，通过公益性社会团？地区的捐赠现金10万元。要求:计算该公司2020年度应纳所得税税额。

A公司为股份有限公司，2020年度生产经营情况如下(1)销售收入6500万元；(2)销售成本4800万元，增值税900万元，销售税金及100万元；(3)销售费用850万元，其中含广告费500万元；(4)管理费用550万元，其中含业务招待费100万元；(5)财务费用100万元，其中含向非金融机构借款5007年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%)(6)营业外支出50万元，其中含向供货商支付违约金1向税务局支付税款滞纳金2万元，通过公益性社会团？地区的捐赠现金10万元。要求:计算该公司2020年度应纳所得税税额。

假定某企业为居民企业，2021年经营业7bff3c617...务如下(1)取得销售收入3000万元。(2)销售成本1200万元。(3)发生销售费用670万元(某中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费20万元);财务费用180万元(其中支付给与其有业务往来的客户借款利息70万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款利率为6%)。(4)税金及附加30万元。(5)营业外收入170万元，营业外支出150万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金6万元，合同违约金5万元)。(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费和职工教育经费29万元。要求计算:请计算该企业2021年会计利润总额;(3分)(2)请计算该企业2021年销售费用中应调整的应纳税所得额;(3分)(3)请计算该企业2021年管理费用中应调整的应纳税所得额(3分)(4)请计算该企业2021年财务费用中应调整的应纳税所得额(3分)(5)请计算该企业2021年营业外支出中应调整的应纳税所得额(3分)(6)请计算该企业2021年职工薪酬

52.达菲公司为居民企业，适用所得税税率为25%，2020年度实现会计利润780万元，其中主营业务收入2500万元，其他业务收入200万元。2020年该公司其他相关财务资料如下：(1)管理费用中含有业务招待费35万元；(2)销售费用中含有广告及业务宣传费420万元；(3)财务费用中含有向某企业流动资金周转借款2000万元的一年期利息140万元(同期同类金融贷款利率为6%)；(4)投资收益中含有国债利息收入20万元；(5)营业外支出中含有向遭受自然灾害的某地区直接捐款30万元，违法经营罚款20万元，税收滞纳金1万元，支付华山公司合同违约金4万元。要求：计算该公司2020年度应纳税所得额及应纳所得税税额。(8分)

52.达菲公司为居民企业，适用所得税税率为25%，2020年度实现会计利润780万元，其中主营业务收入2500万元，其他业务收入200万元。2020年该公司其他相关财务资料如下：(1)管理费用中含有业务招待费35万元；(2)销售费用中含有广告及业务宣传费420万元；(3)财务费用中含有向某企业流动资金周转借款2000万元的一年期利息140万元(同期同类金融贷款利率为6%)；(4)投资收益中含有国债利息收入20万元；(5)营业外支出中含有向遭受自然灾害的某地区直接捐款30万元，违法经营罚款20万元，税收滞纳金1万元，支付华山公司合同违约金4万元。要求：计算该公司2020年度应纳税所得额及应纳所得税税额。(8分)