开的专票，6个点和13个点的，月底认证发票的时候，税额

同学，您好。首先强调帮别人开发票是违法行为。这一点要明确。然后分析一下你的问题 1.13% 税率情况:首先考虑增值税本身。如果开具 13% 税率的增值税专用发票，你需要缴纳的增值税是销项税额减去进项税额。假设没有进项税额抵扣，那么开具 13% 发票收取的税点至少要 13% 才能不亏本（仅从增值税角度）。但实际还需要考虑附加税费。附加税费是以增值税为计税基础，包括城市维护建设税（假设城市 7%）、教育费附加（3%）和地方教育附加（2%），综合附加税率为 12% 左右（不同地区可能略有差异）。以 13% 的增值税为基础计算附加税费，附加税费占不含税销售额的比例为13%*12%=1.56%。此外，还要考虑企业所得税。企业所得税税率一般为 25%（假设不考虑税收优惠等情况）。如果把缴纳增值税及附加后的金额全部视为利润，那么为了弥补企业所得税，还需要在不含税销售额基础上多收取约（这里只是简单估算用于说明原理，实际情况中成本等因素复杂）。所以从综合税负角度（仅考虑主要税费），收取的点数大概为18.5%左右才能保证不亏本（这是非常粗略的估算，实际情况中还需要考虑成本等因素）。 6% 税率情况:同理，对于 6% 税率的增值税专用发票。仅从增值税角度，至少收取 6%。附加税费以 6% 增值税为基础，附加税费占不含税销售额的比例为0.72%。考虑企业所得税，大概收取的点数为8.4%左右才能保证不亏本（同样是粗略估算）。

2024-10-23

快账用户4273 追问 2023-05-26 08:55

分开算吗，那我们的抵扣专票都是13个点的，也能跟开了6个点的专票，抵扣吗

齐红老师解答 2023-05-26 08:56

不用分开的，就是勾选的时候一起勾选，我是告诉你这个税额是怎样计算？

快账用户4273 追问 2023-05-26 08:57

那税额计算完了以后，也是一起认证抵扣勾选13个点的进项票吗

齐红老师解答 2023-05-26 09:03

一起勾选认证，你有6%和13%的都可以一起勾选。

快账用户4273 追问 2023-05-26 09:06

是不是除了你开的专票点一个是13一个是6，只要把这两个税额单独计算出来，加在一起，就是这个月开的票的税额

快账用户4273 追问 2023-05-26 09:07

勾选认证只有13个点的进项票，只要看税额就可以了，不要管之前开的是13个点的还是6个点的

齐红老师解答 2023-05-26 09:12

勾选进项是看你取得的发票的，和你开出去的没有关系，咱勾选抵扣的是进项发票，比如你收到13税率的就是按13来计算抵扣，你勾选完税额就计算出来了。

快账用户4273 追问 2023-05-26 09:13

齐红老师解答 2023-05-26 09:18

开票的税点是你自己开出来的发票。然后用不含税的销售额乘以对应的税率，就是你实际的税额，这样算的。

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