演示账套

敬爱的老师可以帮忙解答一下这道题吗

2023-05-26 11:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-26 11:38

您好，正在为您解答

齐红老师解答 2023-05-26 11:59

利润总额=4000+1000-2000-800-300-100-（300-100）-200-500-30-75-50=745 广告费扣除限额=4000*15%=600，应调增应纳税所得额650-600=50 业务招待费扣除限额1=30*60%=18,扣除限额2=4000*0.5%=20，取较低数18，应调增应纳税所得额30-18=12 财务费用不得超过银行同期贷款利率200*5%=10，应调增应纳税所得额20-10=10 增值税100万元不得税前扣除，不得在计算利润总额时扣除。公益性捐赠支出扣除限额=745*12%=89.4，应调增应纳税所得额100-89.4=10.6 税收滞纳金和工商罚款不得税前扣除，应调增应纳税所得额=10+10=20 工会经费扣除标准=500*2%=10，应调增应纳税所得额=30-10=20 职工福利费扣除标准=500*14%=70，应调增应纳税所得额=75-70=5 职工教育经费扣除标准=500*8%=40，应调增应纳税所得额=50-40=10 应纳税所得额=745+50+12+10+10.6+20+20+5+10=882.6 应纳所得税额=882.6*25%=220.65

齐红老师解答 2023-05-26 11:59

您好，满意的话记得好评哦