老师，我问下，就是我们公司经营业务是仓储物流，然后开给对方公司票也是仓储物流服务，然后同一个供应商给我们开票是食品，他说是我们运输中的破损，退给我们，这种的怎么入账啊

对于破损扣运输商款，先将损失部分确认的收入和结转的成本冲回，然后将损失部分确认管理费用，如果有责任人赔偿还应同时确认其他应收款。 如果现公司承担，正常的冲销应为 借：其他应付款-运输人 贷：原材料 应交税费-进项税额（进项税额转出）

是的，是因为我们公司运输中出现破损，没有责任人赔偿的会计分录怎么入账

对方开普票 借：营业外支出 贷：应收账款或银行存款 对方开专票 借：营业外支出 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应收账款或银行存款 同时要把已确认的破损金额的收入和成本重回，做相关分录冲回。

懂了，谢谢

不用客气，如果我的回答有帮助到您，希望得到您的五分好评。谢谢

老师，确认收入之后冲回分录咋做呀

借：主营业务收入 应交税费-销项税额 贷：应收账款或银行存款 这部分金额破损金额 其实就是做相反的分录冲掉就可以

不应该是负数

借应收账款负数，贷主营业务收入，销项税额

成本怎么冲回

你做负数或者相反分录都可以 成本借：库存商品 贷：主营业务成本