老师，我是小企业会计准则，公司返利，年报调整交税，我分录怎么做？

开一张红冲成本的发票

我纳税调增了，补交所得税

这个分录怎么做，老师

你好，纳税调增了，补交所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

小企业会计准则，

能用以前年度损益调整科目吗

你好，小企业会计准则，纳税调增了，补交所得税，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款