演示账套

Q

年度汇算清缴的时候调增了一笔账上的暂估，账上还需要做调整吗？

2023-05-27 12:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-27 12:50

同学，你好不需要了

快账用户4842 追问 2023-05-27 12:51

以前年度损益调整也不需要了吗？老师

快账用户4842 追问 2023-05-27 12:52

什么情况下会用到以前年度损益调整呢

齐红老师解答 2023-05-27 12:52

同学，你好调表不调账的

快账用户4842 追问 2023-05-27 12:53

什么情况下调表又调账呢

齐红老师解答 2023-05-27 12:54

同学，你好凡当期不能扣除,以后年度按规定可分期摊销或计提并允许税前扣除的事项,即时间性差异。则通过调整企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,补缴漏缴的企业所得税,并调账转回,在以后年度按规定税前扣除。

快账用户4842 追问 2023-05-27 12:58

这种情况下该怎么做分录呢老师

齐红老师解答 2023-05-27 12:58

同学，你好之前的分录，红冲掉

同学，你好不需要了

2023-05-27

你好正常做交所得税分录其他的不用处理

2020-12-22

你好虚增的业务需要红冲当时的分录

2022-05-04

可以的，可以这么做的。

2024-03-11

实际业务的吗还是虚增的

2020-08-21

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