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Q

年度汇算清缴的时候调增了一笔账上的暂估,账上还需要做调整吗?

2023-05-27 12:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-27 12:50

同学,你好 不需要了

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快账用户4842 追问 2023-05-27 12:51

以前年度损益调整也不需要了吗?老师

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快账用户4842 追问 2023-05-27 12:52

什么情况下会用到以前年度损益调整呢

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齐红老师 解答 2023-05-27 12:52

同学,你好 调表不调账的

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快账用户4842 追问 2023-05-27 12:53

什么情况下 调表又调账呢

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齐红老师 解答 2023-05-27 12:54

同学,你好 凡当期不能扣除,以后年度按规定可分期摊销或计提并允许税前扣除的事项,即时间性差异。则通过调整企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,补缴漏缴的企业所得税,并调账转回,在以后年度按规定税前扣除。

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快账用户4842 追问 2023-05-27 12:58

这种情况下该怎么做分录呢 老师

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齐红老师 解答 2023-05-27 12:58

同学,你好 之前的分录,红冲掉

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同学,你好 不需要了
2023-05-27
你好 正常做交所得税分录 其他的不用处理  
2020-12-22
你好 虚增的业务需要红冲 当时的分录
2022-05-04
可以的,可以这么做的。
2024-03-11
实际业务的吗 还是虚增的
2020-08-21
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