你好，小规模代理记账公司，上月对公账户上打过来一笔服务费2400元。本月开具了普票一个点，其中不含税金额是2376.24，含税额是23.76.这两个月分别怎样做分录？还有就是一次性收取的这个一年的2400块钱的服务费，需要先入到预计负债里面每月确认收入吗？

老师例题 5 • 多选题】 某公司经营一家健身俱乐部，适用增值税税率为6% 。2019 年1 月 1 日，与客户签订合同，并收取客户会员费6000 元（不含税）。客户可在未来12 个月内享受健身服务，且没有次数限制。不考虑其他因素，下列各项中，该公司相关会计处理表述正确的有（ ）。（ 2020 年· 2 分）A ． 1月 1日收到会费确认合同负债 6000元 B ． 1月 1日收到会费确认预计负债 6000元 C ． 1月 31日确认主营业务收入的金额为530 元 D ． 1月 31日确认主营业务收入的金额为 500元 【答案】 AD 老师，这里为什么选D呢，D分分录是怎样

我们是劳务派遣服务公司，收到各合作单位预付全年或半年款，记账是已经做预收向东款，然后我公司按月代发工资 代缴社保并收取服务费，以每个月实际发生的费用（也就是包含代发代缴及服务费）结算确认为每个月收入。但9-10月当中，有一半以上已发生（也就是应结算的费用）未开具增值税票。在做当月收入时，是按应结算的收入金额做账呢？还是按已开票的收入做账？。如果按实际应结算的金额入账，就会存在做账的收入与电子税务局报税的增值税销售额不一致。而未开票的这部分收入，在11月是要进行补开的

小规模纳税人 房地产中介公司 1收入主要是和别的中介公司合作收取客户佣金，2成本是收取的佣金会分不固定金额给各合作公司，3收入和成本主要通过第三方平台进行分配，后每半月提现一次至对公账户，4大部分收入未开票，与合作公司三个月左右互开一次发票，请问 因每日收取的佣金还有支付的服务费太零碎，直接根据每次提现至对公账户的金额入预收账款，待开具发票后再转收入和成本，到年底发票开具完后剩余没有发票部分转无票收入缴纳税费可以吗？这么做有风险吗？

分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用  贷:主营业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品   应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？

你好，小规模代理记账公司，本月有款项进来次月才开具的一个点的普票。假如这个含税合计额是2400。按年收取。其中不含税的服务费是2376.24税额是23.76，怎样做会计分录？