您好,没开发票按无票收入申报是正确的
我们是商管公司,是区管委会旗下集团公司的子公司,承接区内一些房产的租赁,自己没有房产,其他公司管理房产,出租给商家还有一些公司员工短租,会收取租赁费,公摊能耗,给商家的一签签几年的合同,前几年免租金,后面几年打折收,每年折扣不同,单位要求我们按权责发生制确认收入成本,收入和支出匹配 问题1对于上述业务,收租金,房产不是自己的,这个算啥服务,用哪个税率?公摊能耗尼,用哪个,收取的水电费用哪个?分别开具啥明目发票 问题2对于收取租金的,有的开票,有的不开票,租金一般一次会交一段时间的,有短租,有1,2年的,还有好几年的,收取得租金啥时候交增值税?啥时候交企业所得税?不管开不开票,好几年的那种前几年免租是不是就收入为0,要求收入成本匹配,收入我要分批确认吗?增值税一次交了,但是收入按合同期间来确认收入缴纳企业所得税是吗? 问题三成本这块,房产拥有者会一段时间给个成本明细,他给我们200.套,我们就签200套的合同,实际租出100套,那么成本我就分摊了,其实收入和成本不匹配 问题四合同确定了,收入和成本的,但是既没开票也没收到票,我估怎么入账?票来了怎么做
老师您好,想咨询三个问题。我们是做规划设计,没合同,假如年初到年底,一共收到预收账款200万,对方一直不开票说以后再开,我们也为对方服务了,也值他们付的款项,所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是:专业技术服务,请问这200万的无票收入需要交印花税吗?印花税到底是按什么确认交不交?2:以前的工资全入了管理费用,其实在收到预收账款时,人员工资已经是劳务成本了,只是没确认收入,就记入了管理费用,现在12月确认收入时,如果只把本月工资计入劳务成本,这成本费用就太低了,怎么办?还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗?3:公司注册资本10万,确认收入后,弥补以前年度亏损后,净利润假设按100万计算,第一次提取盈余公积金,按10%计算,10万,就会远超(注册资本的50%)5万,那怎么提取,是严格遵照法定提取10%10万,还是只按利润的一半50万来提取10%5万?谢谢,麻烦老师了。
甲公司一般纳税人2020年12月1日与客户签订了一项工期为2年的建筑施合同。合同总金额300000元,预计合同总成本为200000元。有关资料如下:(1)2020年12月2日耗用原材料取得含税专用发票成本63000元,2020年12月31日支付人工费32000元取得普通发票。都以银行存款支付),经专业测量师确定的完工程度为45%。2020年12月31日一次性收到客户支付的工程款120000元,开具发票销项发票120000元。(2)2021年4月30日,实际发生材料成本含税金额79030元,并取得增值税专用发票。(全部以银行存款支付),经专业测量师确定的完工程度为80%。(3)2021年7月30日实际发生人工成本31200元,取得增值税普通发票(全部以银行存款支付):2021年7月30日完工时一次性收到甲方支付的工程款180000元,开具销项发票180000元。(联合实际进项账务处理)要求:(1)分别计算2020年和2021年度确认的工程收入和工程成本并编制会计分录并(2)计算2021年7月应缴纳增值税及其附加税。(假设本公司只有一个业务无其他进项和销项)
甲公司一般纳税人2020年12月1日与客户签订了一项工期为2年的建筑施合同。合同总金额300000元,预计合同总成本为200000元。有关资料如下:(1)2020年12月2日耗用原材料取得含税专用发票成本63000元,2020年12月31日支付人工费32000元取得普通发票。都以银行存款支付),经专业测量师确定的完工程度为45%。2020年12月31日一次性收到客户支付的工程款120000元,开具发票销项发票120000元。(2)2021年4月30日,实际发生材料成本含税金额79030元,并取得增值税专用发票。(全部以银行存款支付),经专业测量师确定的完工程度为80%。(3)2021年7月30日实际发生人工成本31200元,取得增值税普通发票(全部以银行存款支付):2021年7月30日完工时一次性收到甲方支付的工程款180000元,开具销项发票180000元。(联合实际进项账务处理)要求:(1)分别计算2020年和2021年度确认的工程收入和工程成本并编制会计分录并(2)计算2021年7月应缴纳增值税及其附加税。(假设本公司只有一个业务无其他进项和销项)
1)1日,签发现金支票,从银行提取备用金2500.00元,见表3-1。 (2)5日,签发转账支票,偿还前欠北京市凤凰山矿业有限公司的货款45000.00元,并收到该公司开出的收据,见表3-2-1和表3-2-2 偿还前欠货款 (3)6日,销售部杨华预借业务招待费1700.00元,用现金支付,见表3-3。 (4)8日,购买办公用品,其中:鸵鸟331墨水10瓶,单价5.00元;晨奇GP-001签字笔50支,单价2.00元;文件夹20个,单价5.00元。用现金支付,见表3-4。 (5)9日,收到税收电子缴款书,银行已划转上月应交增值税、城市维护建设税和教育费附加,见表3-5。 (6)10日,收到北京市振源商贸有限公司转账支票一张,偿还前欠部分欠款,款项已存入银行,见表3-6。(收到的转账支票连同已填制完毕的进账单送存本公司的开户银行,银行受理后,退回进账单第一联作为回单,退回进账单第三联作为收账通知,作为入账依据。) (7)10日,签发转账支票,划转职工工资,见表3-7-1和表3-7-2。(注:结转代扣款项略。) (8)13日,杨华出差回来报销差旅费,出差地每天每人补助160.00元, (9)15日,收到转账凭证付款通知,已付公司办公用电费 (10)16日,总经理张大明报销手机话费, (11)18日,报销公司办公用车汽油费,用现金支付, (12)23日,向北京市宇宙实业发展有限公司销售M建材20吨,单位售价1000.00元,增值税税率13%,产品已出库,收到该公司开来的转账支票并送存银行,同时结转产品销售成本,M建材单位成本800.00元, (13)24日,开出转账支票,购买材料并验收入库, (14)25日,签发转账支票,支付本月办公用房租, (15)26日,签发转账支票,支付广告费
你好老师请问加工零部件企业核算成本,分批法的账务处理怎么做的?和品种法有区别吗有分批法核算成本的表格吗?分批法有些没思路,麻烦老师啦
商譽减值时是否影響净利潤?
已知毛利百分之60。固定开支3万。优惠百分之12。保本多少钱
已知毛利百分之60。固定开支3万。优惠百分之12。保本多少钱
已知毛利百分之60。固定开支3万。优惠百分之12。保本多少钱
老板怎样发工资最省税
中国公民赵某系某省某公司部门经理,2020年1月份工资10000元、奖金 500元、公务交通补贴 300元、通信补贴 500元。该省规定公务交通补贴的扣除标准为每月 100元,通信补贴的扣除标准为每月200元。赵某当月需要预缴个人所得税为( 2元。(暂不考虑专项扣除和专项附加
9日向启辉工厂购入a材料4000千克每千克60元,货款240000,增值税率为13%,税额31200元。材料已验收,入库货款未付,会计分录
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
消耗性生物资产属于存货还是固定资产