同学您好,1、纳税调整情况:第一项纳税调增60万元,第二项纳税调增200万元,第三项纳税调增25万元,第四项纳税调增100万元,第五项纳税调增30万元,第六项纳税调增150万元,第七项不调整。 2、2016年当期应纳税所得额=1200%2B60%2B200%2B25%2B100%2B30%2B150=1765万元。3、应纳税额=1765*25%=441.25万元,希望能够帮助到你,有不明白的地方随时沟通。
1.长城公司2017年度利润表中利润总額为Lo00方是该公司适用的所得税税率万年发生的有关交易和事项中,会计处理和税收处理存在的差别如 (1)2016年12月25日开始使用的一项因京,成术为600 元,使用年限为0值为0。会计处理按双倍余额递减法计根菥旧、趟收处理按直线法计提折旧。假定税使用年限及净残值与会计规定相同 2)向关联企业提供现金捐赠200万元。3)当年度发生研究开发支出500万元。4)应付违反环保法规定罚款100万元。 5)期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备要求◇ 1)分析并计算企业应纳税所得额。2)计算企业应纳所得税额。 )进行所得税会计处理。
资料A公司2020年度利润表中利润总额为2400万元,该公司适用的所得税税率为25%。2021年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有:(1)2021年1月2日开始计提折旧的一项固定资产,成本为1200万元,使用年限为10年,净残值为零,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业提供现金捐赠400万元。(3)当年度发生研究开发支出1000万元。税法规定按该企业的情况,可按实际发生研究开发支出的200%加计扣除。假定该企业研究开发支出没有形成无形资产。(4)应付违反环保法规定罚款200万元。(5)期末对持有的存货计提了60万元的存货跌价准备。要求:作相关的会计处理。1.计算2021年度当期应交所得税应纳税所得额=应交所得税=2.计算2021年度递延所得税该公司2021年资产负债表相关项目金额及其计税基础如表1所示:表1
甲公司2018年度利润表中利润总额为1000万元,该公司适用的得税率为25%,所得税采用资产负债表债务法进行核算。2018年发生的有关交易或事项中,会计处理与税收处理存在的差别有:(1)2017年12月取得一项固定资产,成本600万元,使用年限为10年,净残值为零,会计上按双倍余额递减法计提折旧,税法按平均年限法计提折旧。假定税法规定的使用年限与净残值与会计规定相同。(2)向某公司赞助100万元现金(3)应付违法经营罚款30万元。(4)期末对持有的存货计提了50万元的存货跌价准备。
A公司某年度利润表中利润总额为1200万元,该公司适用的所得税税率为25%。当年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有:1)1月份开始计提折旧的一项固定资产,成本为600万元,使用年限为10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法计提折旧,税收按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金200万元(3)当年发生研究开发支出500万元,较上年度增长20%,其中300万元资本计入无形资产成本。税法规定,按该企业的情况,可按实际发生研究开发支出的150%加计扣除。其中,符合资本化条件的支出为300万元,假定所开发无形资产于期末达到预定可使用状态。(4)应付违反环保法规定的罚款100万元。(5)期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。根据以上业务进行会计处理。
A公司某年度利润表中利润总额为1200万元,该公司适用的所得税税率为25%。当年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有:(1》1月份开始计提折旧的一项固定资产,成本为600万元,使用年限为10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法计提折旧,税收按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金200万元
筹办期间发生的筹办费不得计算为当期的亏损,那要计为啥
老师 现在江苏省的税务 社保企业所得税出现已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬 公司一直未开票 财务报表一直零申报 企业所得税也是一直零申报 个人申报一人的工资的 这该怎么填写
生产型企业塑料制品 原材料的领甪 和 产成品的发出用什么方法比较好
请问老是印花税怎么申报?提示我先申报印花税,后面在申报增值税?提示印花税需要完成采集在哪完成采集?
老师,机械租赁公司给客户开票时候,做账摘要要怎么写呀?写租金收入可以吗
你好老师,到一个新公司,进项税额都进的其他应收款-待认证抵扣进项税额,认证抵扣时从来没有转出过,金额比较大,这样怎么调账,请教一下分录明细
老师,公司员工以个人的名义开进来手机充值的发票可以作为业务招待费企业所得税前扣除吗?
个体工商户开票流程?登录开票系统是自然人业务么
刘艳红老师你能帮我讲讲吗?
临时工,不是每天在公司干活,来一次给300-500,但一个月下来如果有20天左右干活,工资也会4500-7000左右,这个怎么申报工资?