你好1; 是的 ;这个甲乙之间的发票 和支付; 是对的 ;到时乙方要开票给A公司才对哈 ; 2.合同里面是 什么合同内容;才好判断开票大类的 ;3. 开经纪代理服务 *代理服务费; 按6% ;这样来开; 对的
甲公司与乙公司均为增值税,一般纳税人2x19年6月3日,甲公司与乙公司签订委托代销合同,甲公司委托乙公司销售w商品.1000件。W商品已经发出,每件商品成本为70元,合同约定乙公司应按每件100元对外销售,甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费,除非这些商品在乙公司存放期间内由于乙公司的则认发生回损或丢失,否则在w商品对外销售之前,乙公司没有义务向甲公司支付货款,乙公司不承担包销责任。没有售出的w商品需退回给甲公司,同时甲公司也有权要求收回w商品或将其销售给其他的客户。至2019年6月30日,乙公司实际对外销售100件开出的增值税专用发票上注明的销售价款为10万元。增值税税额为13,000元。这个题里边进项税额为600。是怎么算出来的?
甲公司为增值税一般纳税人,主要提供咨询服务和商品的销售业务,适用的增值税税率分别为6%和13%。甲公司主要销售的产品为M产品和N产品,每件M产品的单独售价为100元,单位成本为60元,每件N产品的单独售价为400元,单位成本为150元。2021年3月发生如下相关经济业务:(1)1日,向乙公司销售M产品5000件,已开具增值税专用发票。由于是成批销售,甲公司给予客户10%的商业折扣。乙公司于当日收到该批商品验收入库,于5日支付全部款项。(2)1日,与丙公司签订合同,为甲公司提供为期12个月的咨询服务,总价款为36万元,总价款于签订合同时一次性支付,相应的增值税款按照完工进度支付。截止月末,甲公司为完成该合同,累计发生劳务成本2万元,预计还将发生劳务成本22万元。(3)26日与丁公司签订合同,向其销售M产品500件、N产品200件,不含税的合同总价款为11.7万元。截止月末,所有产品均已交付,满足收入确认条件,已开具增值税专用发票,但款项尚未收到。(4)28日,由于本月销售给乙公司的M产品存在质量问题,乙公司将商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货,于当日支付了退货款并按
甲公司为增值税一般纳税人,主要提供咨询服务和商品的销售业务,适用的增值税税率分别为6%和13%。甲公司主要销售的产品为M产品和N产品,每件M产品的单独售价为100元,单位成本为60元,每件N产品的单独售价为400元,单位成本为150元。2021年3月发生如下相关经济业务: (1)1日,向乙公司销售M产品5 000件,已开具增值税专用发票。由于是成批销售,甲公司给予客户10%的商业折扣。乙公司于当日收到该批商品验收入库,于5日支付全部款项。 (2)1日,与丙公司签订合同,为甲公司提供为期12个月的咨询服务,总价款为36万元,总价款于签订合同时一次性支付,相应的增值税款按照完工进度支付。截止月末,甲公司为完成该合同,累计发生劳务成本2万元,预计还将发生劳务成本22万元。 (3)26日与丁公司签订合同,向其销售M产品500件、N产品200件,不含税的合同总价款为11.7万元。截止月末,所有产品均已交付,满足收入确认条件,已开具增值税专用发票,但款项尚未收到。 (4)28日,由于本月销售给乙公司的M产品存在质量问题,乙公司将商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货,于当日支付了退货款并按规定向丙公司开具了增值税专用发票(红字)。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) 2-1 根据资料(1),1日,甲公司向乙公司销售M产品会计处理正确的是()。 A.确认主营业务收入50万元 B.确认主营业务成本30万元 C.确认应收账款50.85万元 D.确认应交税费6.5万元 2-2 根据资料(2),下列各项中,甲公司向丙公司提供咨询服务的账务处理中,正确的是()。 A.签订合同收取款项: 借:银行存款 36 贷:预收账款 36 B.发生劳务成本: 借:合同履约成本 2 贷:应付职工薪酬 2 C.月末确认收入: 借:合同负债 3 银行存款 0.18 贷:主营业务收入 3 应交税费——应交增值税(销项税额) 0.18 D.结转劳务成本: 借:主营业务成本 2 贷:合同履约成本 2 2-3 根据资料(3),下列关于两种产品应分摊的交易价格,说法正确的是()。 A.M产品应分摊的交易价格为5.85万元 B.M产品应分摊的交易价格为4.5万元 C.N产品应分摊的交易价格为5.85万元 D.N产品应分摊的交易价格为7.2万元 2-4 根据资料(1)和(4),下列各项中,甲公司发生销售退回业务相关会计处理表述不正确的是()。 A.冲减主营业务收入45万元 B.增加库存商品45万元 C.冲减主营业务成本30万元 D.确认进项税额5.85万元 2-5 根据资料(1)至(4),下列各项中,上述业务对甲公司2021年3月利润表相关项目影响结果表述正确的是()。 A.营业收入增加47.7万元 B.营业成本增加8万元 C.营业利润增加17.7万元 D.营业利润增加39.7万元
47甲公司和乙公司,同为A公司的子公司,且为A公司直接投资形成的子公司,2018年3月6日,甲公司和A公司签订合同,甲公司以3000万元的银行存款和栋自用办公厂房作为对价购买A公司所持有的乙公司的70%的股权。2018年4月16日,甲公司和A公司的股东大会批准了该协议。2018年6月30日,甲公司以银行存款3000万元支付给了A公司,当日固定资产的公允价值为6000万元,账面价值为5000万元(成本6000万元,累计折旧1000万元),同日办理完成相关手续,甲公司获取了乙公司70%的控制权。成交完成当日,乙公司所有者权益账面价值1亿元,乙公司在A公司合并财务报表中的净资产账面价值为1亿元,乙公司所有者权益的公允价值1,5亿元。甲公司资本公积账户500万元,盈余公积账户1000万元,未分配利润账户2000万元。甲公司在合并过程中发生了审计、法律、评估咨询等中介费用100万元1.请问这是一-种什么类型的合并?请给出理由2.合并事项应该在那个时间记录入账?请给出理由3.请写出合并过程的会计分录(单位:100万元)4.请写出合并支付手续费的会计分录(单位:100万
47甲公司和乙公司,同为A公司的子公司,且为A公司直接投资形成的子公司,2018年3月6日,甲公司和A公司签订合同,甲公司以3000万元的银行存款和栋自用办公厂房作为对价购买A公司所持有的乙公司的70%的股权。2018年4月16日,甲公司和A公司的股东大会批准了该协议。2018年6月30日,甲公司以银行存款3000万元支付给了A公司,当日固定资产的公允价值为6000万元,账面价值为5000万元(成本6000万元,累计折旧1000万元),同日办理完成相关手续,甲公司获取了乙公司70%的控制权。成交完成当日,乙公司所有者权益账面价值1亿元,乙公司在A公司合并财务报表中的净资产账面价值为1亿元,乙公司所有者权益的公允价值1,5亿元。甲公司资本公积账户500万元,盈余公积账户1000万元,未分配利润账户2000万元。甲公司在合并过程中发生了审计、法律、评估咨询等中介费用100万元1.请问这是一-种什么类型的合并?请给出理由2.合并事项应该在那个时间记录入账?请给出理由3.请写出合并过程的会计分录(单位:100万元)4.请写出合并支付手续费的会计分录(单位:100万
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
老师,还是不太明白:代采购500万的发票为什么要开给乙呢?总觉得开给乙不对
如果开给乙,A公司收到毛利295万元,咋开票呢?
你好; 因为是甲乙之间的合同哈; 所以供应商开给乙方是对的 ; 乙方跟下面 4个有合同; 那么乙方在开票给其他这样才合理的
就是代采购设备,合同约定:由乙收取发票,甲支付货款后,由乙先扣除采购费用+管理费,剩余的由A补齐。
你好; 意思是甲方开票给乙方 ;这个 甲方是供应商; 乙方是 客户;
甲是业主方,乙+A+B+C+D是供应商,乙是牵头人
这个是EPC合同
甲只针对牵头人乙,甲付款给乙,乙开票给甲,其他方开票给乙。
你好;那你这个设备到底是 谁的所有权 ? 这个算是乙方先去的设备发票 ;后期会设备给A吗
设备所有权最后是甲,乙另外一个身份是这个设备的总代,拿货价比较便宜。A就委托甲采购同时出服务费给甲
业主甲指定A采购,A委托给甲
你好; 意思是A要买设备 ; 因为是委托甲方去跟乙方谈购进设备; 然后 甲公司采购后 A来支付款 ;设备可以金额优惠 ; 那这样实际是乙方开票给甲方; 然后 之后甲方在去销售 给A吗》
业主甲指定A采购,A委托给乙
你好; 你这个具体是怎么回事 ;怎么你描述的; 一会是一个样; 我都判断不好了
对不起老师,输入错误了。 设备所有权最后是甲,甲是业主方,指定A采购。乙另外一个身份是这个设备的总代,拿货价比较便宜。A就委托乙采购同时出服务费给乙
A意思是建筑公司 ; 那 你现在 1..乙代为采购,发票交给乙,货款都由乙支付,这个是对的 ;2. 这个 要乙方去采购; 应该是乙方和A有合同才行的;不然没法直接开给A 的; 你业务有代付协议 是走不通的; 因为是以乙方去跟供应商走的合同 哦;3.A这个800万合同 ;业务是什么; 才好判断大类的; 4. 开经纪代理服务 *代理服务费; 按6% ;这样来开; 对的
老师,你的意思:是要看A整个800万的合同业务,才能判断毛利295万发票的大类,对么?
是的;大类是根据合同内容来判断的; 对的
好的,谢谢老师!
不客气的; 帮到你就好;