演示账套

制造企业本月销售商品给客户并已经发出，客户下个月才签收商品，而制造企业下下个月才开发票给客户，请问这三个月分别应该怎么做分录

2023-06-02 07:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-02 07:48

你好，首先需要说的就是制造业下下个月才开发票这个真不符合税法相对于收入确认的条件。如果一定要做的话，发出货物的时候借发出商品带库存商品。等开发票的时候再确认收入，借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

快账用户7254 追问 2023-06-02 10:39

本月做借发出商品贷库存商品，下个月做未开票确认收入，报税做未开票报税，下下个月开票不做处理，报税的时候已开票报税冲销对应的未开票不可以吗？

快账用户7254 追问 2023-06-02 10:41

因为下月客户签收商品了，已经符合新企业收入确认准则了呀！为什么不可以确认收入，所有权和控制权已经转移了

齐红老师解答 2023-06-02 10:42

可以是可以，但是你没办法解释，你为什么不再确认收入的时候开票。

2023-06-02

你好，发票未到，本月先暂估入库，正常确认收入，结转成本。下月收到发票，冲掉暂估后，按发票来做就可以了。

2022-07-31

借：应收账款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），借：库存商品，贷：应付账款，借：主营业务成本，贷：库存商品，到票：红冲借：库存商品（负数），贷：应付账款（负数），同时借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

2021-10-27

你好借发出商品贷库存商品

2021-08-12

您好！这个实操中要看管理员，老师是有看到因为提前开票被查的。

2021-03-10

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