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Q

每月需要计提 工资是计提应发工资不是实发工资 社保是计提企业缴纳部分 公积金是计提企业缴纳部分 对吗？除了这些还有啥需要计提的吗？

2023-06-02 11:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-02 11:48

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

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快账用户8814 追问 2023-06-02 12:03

除了这些还有其他啥需要每月计提的吗？5月份发生租赁费、物业管理费、报销员工水电费、买空调费、取备用金这些

头像
齐红老师 解答 2023-06-02 12:07

只要是当月已经发生的，还没有支付，就需要计提

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快账用户8814 追问 2023-06-02 12:21

单位缴纳医疗部分和单位缴纳大额医疗部分需要计提吗？

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齐红老师 解答 2023-06-02 14:07

是的，单位角的部分都需要计提

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相关问题讨论
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-06-02
是的，就是你说的那样处理
2023-06-02
分录都是一样的，只是按业务的时间先后顺序选择分录 1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2025-04-02
你好，工资只包括缴纳的个人，不包括单位的
2023-05-09
同学，你好，不需要的，企业承担的部分是企业的费用。
2023-10-16
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