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某小规模纳税人企业(小微企业,增值税未达起征点)采购商品不含税价款10000元,实际支付11300元。按不含税价格15000元销售,开具昔通发票。要求:计算应交增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、企业所得税

2023-06-05 23:24
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2023-06-05
不含税价款为10000元,实际支付11300元,因此,首先,我们需要计算增值税。 增值税 = (11300 - 10000) / (1%2B3%) * 3% = 38.83元 接下来,计算城市维护建设税。 城市维护建设税 = 38.83 * 7% = 2.72元 然后是教育费附加和地方教育费附加。 教育费附加 = 38.83 * 3% = 1.16元 地方教育费附加 = 38.83 * 2% = 0.77元 接下来是印花税。根据您提供的信息,我们不知道您是否购买了印花税票或者合同金额,因此无法准确计算印花税。一般来说,印花税的计算方式为合同金额的千分之一,但如果您没有购买印花税票或没有签订合同,则不需要缴纳印花税。 最后是所得税。由于您没有提供足够的信息来确定企业所得税的计算,我们可以暂时忽略这一步。企业所得税的计算需要考虑许多因素,例如收入、成本、费用、利润等。根据您提供的信息,我们无法准确计算所得税。 分录如下: 购买商品时: 借:库存商品 10000 贷:银行存款 11300 应交税费-应交增值税 38.83 销售商品时: 借:银行存款 15000 贷:主营业务收入 15000/1.03=14529.41 应交税费-应交增值税 470.59 其他应交税费-城市维护建设税 2.72 其他应交税费-教育费附加 1.16 其他应交税费-地方教育费附加 0.77
2023-10-26
你好,小规模不需要缴纳增值税、城建税,地方教育教育附加因为没有达到起征点, 印花税11300➕15000)*万分之三/2 企业所得税3700*5%小型微利企业的
2023-10-27
不含税价款为10000元,实际支付11300元,因此,首先,我们需要计算增值税。 增值税 = (11300 - 10000) / (1%2B3%) * 3% = 38.83元 接下来,计算城市维护建设税。 城市维护建设税 = 38.83 * 7% = 2.72元 然后是教育费附加和地方教育费附加。 教育费附加 = 38.83 * 3% = 1.16元 地方教育费附加 = 38.83 * 2% = 0.77元 接下来是印花税。根据您提供的信息,我们不知道您是否购买了印花税票或者合同金额,因此无法准确计算印花税。一般来说,印花税的计算方式为合同金额的千分之一,但如果您没有购买印花税票或没有签订合同,则不需要缴纳印花税。 最后是所得税。由于您没有提供足够的信息来确定企业所得税的计算,我们可以暂时忽略这一步。企业所得税的计算需要考虑许多因素,例如收入、成本、费用、利润等。根据您提供的信息,我们无法准确计算所得税。 分录如下: 购买商品时: 借:库存商品 10000 贷:银行存款 11300 应交税费-应交增值税 38.83 销售商品时: 借:银行存款 15000 贷:主营业务收入 15000/1.03=14529.41 应交税费-应交增值税 470.59 其他应交税费-城市维护建设税 2.72 其他应交税费-教育费附加 1.16 其他应交税费-地方教育费附加 0.77
2023-10-26
你好 1、计算应交增值税=15000*13%—10000*13% 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 印花税=(10000%2B15000)*1.13*万分之3 企业所得税=(15000—10000—附加税—印花税)*所得税税率 2,增值税免征,附加税就免征了 印花税=(10000%2B15000)*1.13*万分之3 企业所得税=(15000—10000—印花税)*所得税税率
2022-09-15
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