某小规模纳税人企业(小微企业，增值税未达起征点）采购商品不含税价款10000元，实际支付11300元。按不含税价格15000元销售，开具昔通发票。要求：计算应交增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、企业所得税

你好同学，明天回复你

2023-06-05

不含税价款为10000元，实际支付11300元，因此，首先，我们需要计算增值税。增值税 = (11300 - 10000) / (1%2B3%) * 3% = 38.83元接下来，计算城市维护建设税。城市维护建设税 = 38.83 * 7% = 2.72元然后是教育费附加和地方教育费附加。教育费附加 = 38.83 * 3% = 1.16元地方教育费附加 = 38.83 * 2% = 0.77元接下来是印花税。根据您提供的信息，我们不知道您是否购买了印花税票或者合同金额，因此无法准确计算印花税。一般来说，印花税的计算方式为合同金额的千分之一，但如果您没有购买印花税票或没有签订合同，则不需要缴纳印花税。最后是所得税。由于您没有提供足够的信息来确定企业所得税的计算，我们可以暂时忽略这一步。企业所得税的计算需要考虑许多因素，例如收入、成本、费用、利润等。根据您提供的信息，我们无法准确计算所得税。分录如下：购买商品时：借：库存商品 10000 贷：银行存款 11300 应交税费-应交增值税 38.83 销售商品时：借：银行存款 15000 贷：主营业务收入 15000/1.03=14529.41 应交税费-应交增值税 470.59 其他应交税费-城市维护建设税 2.72 其他应交税费-教育费附加 1.16 其他应交税费-地方教育费附加 0.77

2023-10-26

不含税价款为10000元，实际支付11300元，因此，首先，我们需要计算增值税。增值税 = (11300 - 10000) / (1%2B3%) * 3% = 38.83元接下来，计算城市维护建设税。城市维护建设税 = 38.83 * 7% = 2.72元然后是教育费附加和地方教育费附加。教育费附加 = 38.83 * 3% = 1.16元地方教育费附加 = 38.83 * 2% = 0.77元接下来是印花税。根据您提供的信息，我们不知道您是否购买了印花税票或者合同金额，因此无法准确计算印花税。一般来说，印花税的计算方式为合同金额的千分之一，但如果您没有购买印花税票或没有签订合同，则不需要缴纳印花税。最后是所得税。由于您没有提供足够的信息来确定企业所得税的计算，我们可以暂时忽略这一步。企业所得税的计算需要考虑许多因素，例如收入、成本、费用、利润等。根据您提供的信息，我们无法准确计算所得税。分录如下：购买商品时：借：库存商品 10000 贷：银行存款 11300 应交税费-应交增值税 38.83 销售商品时：借：银行存款 15000 贷：主营业务收入 15000/1.03=14529.41 应交税费-应交增值税 470.59 其他应交税费-城市维护建设税 2.72 其他应交税费-教育费附加 1.16 其他应交税费-地方教育费附加 0.77

2023-10-26

你好，小规模不需要缴纳增值税、城建税，地方教育教育附加因为没有达到起征点，印花税11300➕15000）*万分之三/2 企业所得税3700*5%小型微利企业的

2023-10-27

你好 1、计算应交增值税=15000*13%—10000*13% 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 印花税=（10000%2B15000）*1.13*万分之3 企业所得税=（15000—10000—附加税—印花税）*所得税税率 2，增值税免征，附加税就免征了印花税=（10000%2B15000）*1.13*万分之3 企业所得税=（15000—10000—印花税）*所得税税率

2022-09-15