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Q

老师您好，企业所得税在季度预扣预缴的时候，税率是按多少计算的啊？

2023-06-06 14:57

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-06-06 14:58

小微企业是按照5%，一般企业25%

快账用户6616 追问 2023-06-06 15:21

老师您好，资源税用计提吗？

齐红老师解答 2023-06-06 15:22

你好，资源税不需要计提，直接缴纳就可以了

快账用户6616 追问 2023-06-06 15:30

那么增值税和增值税的附加税呢？用计提吗？

齐红老师解答 2023-06-06 15:35

这些肯定是要计提的

快账用户6616 追问 2023-06-06 15:42

老师您好，那增值税还有增值税的附加税应该怎么计提呢？

齐红老师解答 2023-06-06 15:48

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税借税金及附加贷应交税费-符加税费

快账用户6616 追问 2023-06-06 15:49

谢谢老师

齐红老师解答 2023-06-06 15:51

客气，祝你工作顺利，麻烦给个5星好评哦

小微企业是按照5%，一般企业25%

2023-06-06

小型微利企业，利润100万以内的，税率2.5%，利润100万到300万之间的，税率5% 超过300万的，全额按照25%缴纳。

2022-09-26

同学，你好企业所得税优惠税率5%

2024-03-03

你好是的一般3-5月份五月底之前完成就可以开始的时间地区不一样的，大部分三月份开始

2024-12-16

一般按照2.5%，预交所得税。

2022-03-03

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