营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用得利润/应纳税所得额134696-54168.1-26049-5500-1800=47178.9按小微企业所得税税率20%计算所得税9,435.78这是我原先错误列法，我应该如何计算正确的应交所得税

老师，利润表里的营业成本和所得税表里的营业成本应该是一样的吗？之前有老师教的是所得税表里的营业成本需要再➕税金及附加➕销售费用➕管理费用➕财务费用➕营业外支出，这样所得税表的营业收入➖营业成本＝利润总额 和利润表里的利润总额一样，并且所得税表里的营业收入也是要➕上营业外收入的，这样对吗？或者应该是所得税表里的营业收入和营业成本都是和利润表里的一样，利润总额按利润表的直接填上就可以了？

你好.. 借：本年利润 100 贷：主营业务成本 80 税金及附加 20 借：主营业务收入130 贷：本年利润130 先计提所得税还是先写这个分录 计提所得税 借：所得税费用 0.75 贷：应交税费-应交所得税 0.75 你好.这个计提企业所得税应纳税额是 130-80-20吗

某企业业为居民纳税人企业，2021年经营业务如下，销售约入25000000元;销售成本11000000元。发生销售费用67000000元:管理费用4800000元《其中业务招待费150000元)，财务费用600000元;税金及附加400000元:营业外收入700000元:营业外支出500000元《其中支付税收滞纳金60000元》。 业务招待费中，按税法规定允许扣除的金额为90000 元企业所得税率25%，其他事项与税 法规定的一致。 要求: (1)按会计口径计算营业利润、利润总额 (2)计算超支的业务招待费台额。 (3)判断税收滞纳金是否可以税前扣除。 (4)计算应纳税所得颈和应缴纳的企业所得税额 (5)编制确认所得税的会计分录

1.某企业为居民纳税人企业，2021年经营业务如下，销售收入25000000元，销售成本11000000元。发生的销售费用67000000元；管理费用4800000元（其中业务相待费1500元)，财务费用600000元；税金及附加400000元；营业外收入700000元；营业外支出500000元（其中支付税收滞纳金60000元)。业务招待费中，按税法规定允许扣除的金额为90000元，企业所得税率25%，其他事项与税法规定的一致。要求：(1)按会计口径计算营业利润、利润总额。(2)计算超支的业务招待费金额，(3)判断税收滞纳金是否可以税前扣除。(4)计算应纳税所得额和应缴纳的企业所得税额（5)编制确认所得税的会计分录。

1.某企业为居民纳税人企业，2021年经营业务如下，销售收入25000000元，销售成本11000000元。发生的销售费用67000000元；管理费用4800000元（其中业务相待费1500元)，财务费用600000元；税金及附加400000元；营业外收入700000元；营业外支出500000元（其中支付税收滞纳金60000元)。业务招待费中，按税法规定允许扣除的金额为90000元，企业所得税率25%，其他事项与税法规定的一致。要求：(1)按会计口径计算营业利润、利润总额。(2)计算超支的业务招待费金额，(3)判断税收滞纳金是否可以税前扣除。(4)计算应纳税所得额和应缴纳的企业所得税额（5)编制确认所得税的会计分录。