老师您好，我们是一家人河北的小规模公司(季度申报），经营范围是劳务分包和建筑机械租赁，实际业务就是脚手架租赁，和工地上一些架子的拆搭，就是架子工吧。我们是接的北京一家公司的业务，实际工地位置在吉林，现在北京公司要求我们开普通发票4万块钱，内容是脚手架租赁，请问这个需要弄那个外管证吗，需要预交什么税。现在发票已经核定了，税务Uk也领回来了。这个公司是新企业，我没有接触过这个行业，往下不知道该怎么处理了。

您好老师，可以解答一下吗

对的，是的，需要开外管证发票，你们自己开就可以的。如果是小规模，季度30万以内增值税附加税不用预缴的。 跨省的，这个需要交企业所得税，你问一下项目所在地税务局，那边企业所得税一般在0.2%

那要是开租赁呢，脚手架租赁，还需要开外管证不

我昨天查的资料是，要是人过去干活是需要办理外管证这个脚手架租赁也需要吗?

单纯的还是带着操作员，带着操作员的需要。

带人，老师您看我是这么操作的，我现在电子税务局上开外管证，然后自己在公司所在地开出来电子发票，因为不超10万所以不用预交增值税，需要预交个印花和企业所得税(具体税率询问项目所在地的税务局）然后交税，季度在企业本地申报，是这样操作的流程吗，我这个思路应该没问题吧

没问题的，是可以的

好的 谢谢老师 能否发一下外管证具体操作的课程 我晚上回去学一下

1福建国税电子税务局——涉税办理——涉税办理事项——证明——电子外管证 2.福建国税电子税务局——申报纳税——我要申报——增值税预缴申报 3.福建国税电子税务局——涉税办理——涉税办理事项——登记——外出经营活动情况申报

办理完之后还用核销这个外管证不

您好，同学，是需要核销外经证的

有时间限制吗

没有的，不过一般都是项目完成了就去核销的

好的谢谢