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22年收入已开票,23年因为商品质量问题,发生了销售折让,并且开具了红字发票,请问汇算22年收入的时候纳税调增还是调减呢

2023-06-08 21:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-08 21:18

你好,不用再调整22年的收入,直接红冲23年的开票当月的收入就是

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快账用户3484 追问 2023-06-08 21:23

如果我执行的是企业会计准则,不是小企业会计准则呢,这时需要调整吗

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齐红老师 解答 2023-06-08 21:24

都不需要调整的哈,因为折让是发生在今年,是去年不可预见的

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相关问题讨论
你好,不用再调整22年的收入,直接红冲23年的开票当月的收入就是
2023-06-08
您好,这个是属于调增的了
2023-06-08
你好,23年1月份红冲22年10月份开具的红冲发票 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额),  贷:应收账款等科目 借:库存商品   ,贷:主营业务成本 22年度汇算所得税的时候,不受这个分录的影响,正常填写就是了 
2023-05-05
需要的 23年 借利润分配未分配利润贷预收账款4000 借预收账款2000 贷主营业务收入
2024-05-26
你好,同学 可以的,没问题的 反方向冲回,然后重新做账的
2024-05-24
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