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22年收入已开票，23年因为商品质量问题，发生了销售折让，并且开具了红字发票，请问汇算22年收入的时候纳税调增还是调减呢
2023-06-08 21:17
2023-06-08 21:18
你好，不用再调整22年的收入，直接红冲23年的开票当月的收入就是
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请问老师，有一笔出口业务，我们已经开具了销售发票，但是后期因为产品有点质量问题，对方让我们给予销售折让，这种情况我们应该开具红字增值税专用发票是吗？但是开具发票必须有数量，实际是数量没动，只是销售收入冲减了，那怎么开票？我还要申报免抵退税的
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请问老师，有一笔出口业务，我们已经开具了销售发票，确认了收入，但是后期因为产品有点质量问题，客户让我们给予销售折让，这种情况我们应该开具红字增值税专用发票冲减已经确认的收入是吗？但是开具发票必须有数量，实际是数量没动，只是销售收入冲减了，那怎么开票？我还要申报免抵退税的，申报免抵退时是蓝字申报，红字冲减，比如蓝字数量是5000片，红字冲减1000片，但实际这1000片给予了销售折让，也就是实际我们还是销售了5000片，但红字一冲减是数量也减少了，这样会不会影响出口申报？
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21年12月收到供应商开具的材料发票，我公司入账：借 库存商品 应交税费进项 贷 应付账款-供应商，22年7月，供应商说发票开错，因已申报抵扣，我公司作为购买方，开具了红字负数信息表，供应商作为销售方，开具了红字负数专票，我公司按照去年入账，做了一笔红冲，请问帐和发票勾选系统还需要做什么动作吗？
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执行企业会计准则，由于发生销售折让，23年1月份红冲22年10月份开具的红冲发票，含税价2.26万元，其中收入2万元，销项税0.26万元，对于销售方而言，23年汇算22年度所得税时候，开具红冲发票应该怎么做分录？并且22年度汇算所得税的时候怎么调整
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22年收入已开票，23年因为商品质量问题，发生了销售折让，并且开具了红字发票，请问汇算22年收入的时候纳税调增还是调减呢
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如果我执行的是企业会计准则，不是小企业会计准则呢，这时需要调整吗
都不需要调整的哈，因为折让是发生在今年，是去年不可预见的