收到红字发票账务上做了进项转出，申报时电子税务局里面要做进项转出吗？

专票开的时候没有注意信息不齐全认证了，然后后面供应商把发票冲红重新开票过来，红字发票做账：借：销售费用-服务费-1 应交税费-应交增值税-进项转出 -0.13 贷：应付账款 -1.13 蓝字发票做账：借：销售费用-服务费 1 应交税费-应交税费-待认证进项 0.13 应付账款1.13，这样做有问题吗？

你好，可以的， 没问题

还想问一下就是供应商付款后面发现之前这个账单付过款了，发票都已经入账抵扣认证了，后面供应商把钱退回来了，账上挂着账，后面跟这个供应商没有合作了，如果想把这个账冲掉要怎么处理？

借：银行存款/应付账款，贷：库存商品（主营业务成本）应交税金-应交增值税(进项税额）

付款时做了：借：库存商品 应交税费-应交增值税-待认证进项 贷：银行存款，收到退回的钱做了借：银行存款 贷：应付账款，后面想把账冲掉做借：应收账款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项转出？

付款时做了：借：库存商品 应交税费-应交增值税-待认证进项 贷：银行存款，收到退回的钱做了借：银行存款 贷：应付账款，后面想把账冲掉做借：应付账款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项转出？

进项税额作负数或者贷方都可以

好的，谢谢