老师好！ 6月份发现5月份已经转入产品成本的制造费用摊销金额错了，调整分录怎么做？ 5月分录： 借： 制造费用 贷：周转材料 借：产成品 贷：制造费用
你好，当时做了借生产成本再制造费用吗？没有做的话可以。
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老师好，低值材料分录是：借：周转材料-低值易耗品 贷：银行存款/应付账款 一次分摊法月底结转成本借：制造费用 贷周转材料吗？
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您好，若以下分录为制造业整个月结转原材料 1.借原材料 贷 银行存款 ； 2. 领用材料和其他成本发生做 ：借生产成本- 材料费 - 人工费 - 机械折旧费等 贷原材料 ； 应付职工薪酬-工资； 累计折旧 ； 银行存款等 ； 3.完工转：借库存商品贷生产成本 - 材料费 - 人工费 - 机械折旧费等 ； 4.销售：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 5.结转销售成本： 借主营业务成本贷库存商品 那么月底制造业需要分配的是制造业及生产成本吗？为什么要分配呢？具体分配之后的分录怎么做呢？
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某厂为季节性生产企业，生产甲、乙、丙三种产品，本年度基本生产车间制造费用预算总额为510000元，三种产品本年计划产量分别为2200件、3800件、2200件，单位产品定额工时分别为20小时、10小时和40小时。本年12月份生产甲产品400件、乙产品500件、丙产品300件，实际发生制造费用6000元。经查,11月末制造费用本年累计借方发生额为455000元，贷方发生额为435000元，“制造费用——基本生产车间”明细账有借方余额20000元。要求：（1）计算本年度计划制造费用分配率。（2）按计划制造费用分配率分配12月份产品应负担的制造费用，编制会计分录。（3）将全年制造费用的实际发生额与按计划费用分配率求得的分配数额之差额调整计入12月份产品成本。三种产品在开工月份的生产份额相差不多，请按12月份实际完成的定额工时将费用分配给甲、乙、丙三种产品并编制会计分录。
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请问老师，上年12月结转制造费用把直接材料和制造费用结转反了如何更正，去年12月做的分录：结转完工产品U29卡缆借：产成品-U29卡缆 30000，货：生产成本-制造费用20000 生产成本-直接材料10000，当时应该是制造费用10000，直接材料20000，把金额录反了，请问在下年如何更正
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麻烦问下老师，上年12月结转制造费用把直接材料和制造费用结转反了如何更正，去年12月做的分录：结转完工产品借：产成品-30000，货：生产成本-制造费用20000 生产成本-直接材料10000，当时应该是制造费用10000，直接材料20000，把金额录反了，请问在下年如何更正
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请教各位老师一个问题：2024年6月收到半年服务费发票 借：管理费用 2000 贷：应付账款2000 2025年4月付全年服务费4000，并开发全年发票4000 借：应付账款 4000 贷：银行存款4000 2026年1月更正2024年6月 借：以前年度损益调整-2000 贷：应付账款 -2000 更正2025年凭证 借：以前年度损益调整4000 贷：应付账款-4000 2026年1月调整 借：利润分配-未分配利润 2000 贷：以前年度损益调整2000 这样做对么 请详细说明一下
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制造费用直接转库存商品，没有做借：生产成本，贷：制造费用
可以的，可以这么做的。
现在问题是，5月份的金额有错，6月份如何调整？
你好，如果是多做了，按照你上面的金额来做就可以的，这个是红冲的，只充差额就行，如果是少付了再补上。
红冲分录： 借：库存商品 -100 贷：制造费用 -100 这样可以吗
再做一个。借应付账款等，贷制造费用的。
要不你制造费用有借方余额
没有应付账款，能不能做 借：周转材料 贷：制造费用
你好，当时领用的时候借制造费用待周转材料可以的，没有问题啊。
好的，谢谢
不要客气，工作愉快。