演示账套

老师你好，公司2022年5月在4S店置换了一辆车，金额4000元，在今年1月收到了，我也做了账务处理。可是这个月税局平台跳出二手车交易市场开具发票10000元，说是我们的交易价格，现在要我们补交增值税及附加税，现在税款205.83元和滞纳金35.98元都交了，财务处理应该怎样做呢？具体分录，谢谢了老师

2023-06-14 17:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-14 17:52

你好，这个是你的固定资产吗？借固定资产清理累计折旧，贷固定资产借应收账款4000，销售费用6000，贷固定资产清理应交税费，应交增值税，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支，借营业外支出滞纳金，贷银行存款，你是一般纳税人还是小规模的？

快账用户9230 追问 2023-06-14 17:57

我们是一般纳税人，老师固定资产清理已经做过了4000元，折旧也没有了，现在就是这10000元我不知道应该进到那个科目里

快账用户9230 追问 2023-06-14 17:58

实际上我们也没有收到这10000元

齐红老师解答 2023-06-14 18:00

借以前年度损益调整贷以前年度损益调整应交税费销项借应交税费销项贷应交税费查补税款，借应交税费查补税款，贷银行放款。

快账用户9230 追问 2023-06-14 18:01

我们是小企业会计准则，可以不用以前年度损益调整吧

齐红老师解答 2023-06-14 18:03

利润分配。未分配利润的再。

快账用户9230 追问 2023-06-14 18:04

没有明白啊

齐红老师解答 2023-06-14 18:04

用利润分配未分配利润来代替以前年度损益调整这个科目。

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