郭老师好，请问： 1.假如我医院截止到6月底账面的固定资产还未提完折旧，7月份计划办理注销，账面的固定资产应该如何处理呢？ 2.医院办理注销后，接着会再开一家门诊，都是同一个老板出资，也就是说医院原来的电脑打印机等都得继续使用，这种情况应该怎么处理呢？
第一个需要销售出去 第二个那就是老公司销售给新公司就可以了
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请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部,如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢？
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20:29<问答详情请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部，如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢?娜娜呢5这是全部资料，请老师赐教？
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郭老师，上面第一个问题需要销售出去是什么意思？没看懂，能给详细解释一下吗？谢谢
比如账面还有这些固定资产的折旧没有提完的话，应该如何处理？
把固定资产处置了 卖出去
郭老师，请看下面的分录对吗？ 1.固定资产处置（就是卖掉吗？） 借：固定资产清理 18611 累计折旧 1779 贷：固定资产 20390 2.固定资产处置收费 借：银行存款 21000 贷：固定资产清理 21000 3.固定资产处置实现盈余 借：固定资产清理 610 贷：营业外收入 610
第二个分录，你没有考虑增值税。
是免税收入的还是什么的？
郭老师，我们是医院，增值税是全免的对吗？
你处置固定资产不免的，你医疗服务可以免。
郭老师，我是小规模纳税人，购入固定资产的时候是普通发票入账没有抵扣进项，那么做清理的时候增值税需要如何做账呢？
增值税1%的，现在如果你的所有的销售额在季度30万以内，可以免增值税，但是你需要加税分开来做账，不需要交税的时候再把它结转到营业外收入。
郭老师，您的意思就是如果做固定资产清理这个季度总的销售收入（其中包括主营业务收入及固定资产清理）不超过30万的情况下就可以免增值税对吗？
对的是的对的是的，是怎么做是种理解的？
老师，这段话没明白，能否给举例说明一下？谢谢
借银行存款，待固定资产清理，应交税费、应交增值税，不需要交税的，借应交税费、非应交增值税，贷营业外收入，就是这个意思。
郭老师，您的意思是即便是季度未超过30万免增值税，也是需要加税做账的对吧？ 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税 因为季度小于30万，所以减免增值税 借：应交税费-非应交增值税 贷：营业外收入
可以的，可以这么做的。
郭老师，上面那个分录有个“非应交增值税”？这么做的话，跟上面的那个“应交增值税”抵减不了吧？
应交税费，应交增值税，完整的科目是这个，我刚才打错了。
收到，谢谢郭老师的耐心解答，辛苦了
郭老师，现在医院的固定资产处理平账了，但是成立门诊以后，这些固定资产还是要继续使用的，这种情况怎么办呢？
直接销售给门诊，现在门诊成立了没有？