老师我想问下卫生院医保年度结算账务怎么处理？我们每个月假如有1万的住院收入，但医保只按70%预拨.30%到年底才结给我们，但现在清算出来30%没得给，还要我们付结算差额！请问那30%与多付的结算差额怎么账务处理？
具体多付的计算差额是会在结算后退还还是？ 30%未结算的计入应收账款-待结算款项
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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您好，老师，我咨询个问题，我是劳务公司，然后我们有个配套的建筑公司，我这边就是给建筑公司开劳务费发票的，然后今年我们有一个合同是已经完工了，今年需要全部确认收入，但是我劳务公司的人工今年只做了70%，还有30%没有做进来，现在是真的做不进来，我想着要不然就预提一次工资，直接借方进项目成本，贷方就是挂一个人，那我这个业务怎么处理呢，我做了这个业务，我这个月是不是得缴纳工会经费呢，还需要结转成本呢，那明年在做这个项目的时候报上来的工资表我又该怎么充呢，假如说后面就发生80万的人工费，那剩下的20万怎么办，
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老师，如下题，答案是什么呀？ 一、2016年3月20日我司与甲方签订一份工程合同，合同金额为1000万，2016 年5月30日完成工程进度70%,相应开出增值税票700万，成本暂拨工程80% 进行结转，竣工完工结算日为2016年7月20日已与甲方确认了总工程收入为 1000万且2016年7月30日开具了300万增值税发票，甲方扣留5%做为质保金， 特质保期满20天后，给予支付：在此期间所发生的分包工程费用：200万元。 人工费用：70万，机械费用：200万，材料费：230万。 1、问：该项目开具的增值税票1000万，需要交纳的税种及税金？如何进行进度 款及结算款账目处理。 2、在7月前所发生的减本费用账目处理。 3、工程竣工后的账目处理
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老师我想问下卫生院医保年度结算账务怎么处理？我们每个月假如有1万的住院收入，但医保只按70%预拨.30%到年底才结给我们，但现在清算出来30%没得给，还要我们付结算差额！请问那30%与多付的结算差额怎么账务处理？
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我们单位是财政全额拨款的事业单位，2017年的时候完工了一个基础设施建设工程，但工程款没有支付完，比如说工程结算总额是100万元，前面已经预付了50万元，剩余50万元一直没有钱支付，形成了债务。现在政府给了我们化解债务的指标，但是按4:6的比例来化解，原来的50万元，现在就只支付30万元，那我的账务要怎么处理啊，我要冲销50万元的工程款，但实际只是支付30万元，那么20万元要摆什么科目，求老师指导[抱拳]
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现在就是计算后没得退还30%，还要付给医保清算款，说超了范围
那需要做账面调整了，原计入应收账款待结算款项需要转出，冲减收入，如果涉及的收入跨年，那需要冲减以前年度损益
具体分录怎么做？减少收入那我们的收入不是对不上了？
你们核对出来说超了范围，那就是说明多计提了收入啊，你们这个收入是计入了以前年度还是在当年？
今年清算去年的
借：应收账款 贷：以前年度损益调整 如果涉及税费 借：应交税费
应收账款在借方不是更加多吗？
红字冲销，填写负数
那老师这是那30%的账务处理，还有现在我们要付出去部份可以直接做费用吗？他30%没得给，还要我们倒贴出去
我的建议是冲减收入，因为这部分实质还是多计算了收入，冲减收入相应的税收也能少一些
这个支出去怎么做分录冲减收入呢，贷方必须是银行存款呢
根据 你的描述，你们是在对医保的结算数据进行核算发现有差异，需要贵司退还，如果说是这样的话，那我的理解是你们前期多计提了收入，对方要求你将金额退还，实质是你们前期多计算的收入需要退还。