资料三，不理解答案说不影响递延所得税。会计处理不是:借:其他综合收益50 贷:递延所得税负债 50，这不是影响了吗
您好，如果是影响递延所得税，他的分录是 借: 递延所得税费用 50 贷:递延所得税负债 50 这个其他综合收益是所有者权益科目的
-
Q
为什么是放其他综合收益而不是所得税费用呢，其次为啥计入其他综合收益会影响到递延所得税，它不是属于所有者权益项目吗，怎么会影响到所得税了
-
Q
一项金融资产 2020年年末： 账面价值= 1 300（万元）。 计税基础= 1 050（万元）。 形成应纳税暂时性差异的金额= 1 300-1 050=250（万元）。 应确认递延所得税负债的金额=250×25%=62.5（万元）。 借：其他综合收益 62.5 贷：递延所得税负债 62.5 2021年年末： 账面价值=1 100（万元）。 计税基础= 1 050（万元）。 应纳税暂时性差异的余额=1 100-1 050=50（万元）。 本期是否应转回递延所得税负债的金额= -50-62.5=-12.5 借：递延所得税负债 12.5 贷：其他综合收益 12.5 我觉得应该是这样做 但是答案是转回递延负债50，有点不解
-
Q
资料三，不理解答案说不影响递延所得税。会计处理不是:借:其他综合收益50 贷:递延所得税负债 50，这不是影响了吗
-
Q
其他债款投资有递延所得税负债和递延所得税资产吗，不影响所得税和利润不是吗其他综合收益
-
Q
老师，其他债权投资影响所得税费用吗？我做了一道题，他不影响所得税费用，但是其他债权投资如果有差异的时候不是借其他综合收益。贷递延所得税负债。或者是说借递延所得税资产贷其他综合收益。
热门问答 更多>
-
朴老师，去年在银行贷款50万，没有记账，今年还贷款怎么记呢
-
请问，月底员工有一笔奖金要发，个税怎么申报
-
老师，住宿费开发票写生产生活服务*住宿费还是生产生活服务*住宿服务？
-
老师，鱼‘猪肉、鸡鸭、还有蔬菜这些，税收编码是哪些？
-
老师，运输企业，给客户运输货物出现货损，付款补偿，对方给开商品的发票，可以抵扣进项吗？另外分录怎么记
-
老师好，招标需要财务情况说明书，直接给提供财务报表可以不
-
老师，现在的钢材加工费，大类是哪个呢？还是13%税率吧
-
老师，支付供应商货款还有收客户货款，会计分录搞要就写支付供应商货款 、收客户货款 ，还是要写上公司名称，支付XX货款，收XX货款。
-
老师，银行贷款支付的利息计入哪个现金流量
-
税务后台监控个税数据来源是什么？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是题目问的不是所得税费用，问的是递延所得税，递延所得税不是包括递延所得税资产和递延所得税负债吗？
您好，递延所得税他说 是的“税”，递延所得税资产和递延所得税负债这不是税，这是负债和资产嘛
所以题目问的交易对递延所得税的影响金额，问的是所得税费用科目得影响金额吗？
您好，是的，是这么理解的
那为什么同一个大题这题问的递延所得税为什么有这笔计入其他综合收益的分录呢？不是说不影响递延所得税吗？
您好，我是这么理解的：影响递延所得税的就是 所得税，不包括递延所得税资产和负债。 出题老师认为 本题与 递延所得税“有关”的分录他包括含有递延所得税资产和负债。