某银行有资产:短期贷款90万、3个月短期国库券10万、6个月中期国库券70万;负 债:3个月期大额存单50万、3个月期银行承兑汇票60万、6个月期商业票据10万。 (1)请计算该银行的利率敏感性资产、利率敏感性负 债及重定价缺口;(10分) (2)假如利率敏感性资产和利率敏感性负债的利率等 额上涨，则利率上涨对净利息收入会有什么影响?(5分)

1. Kaiyi Inc.已于2017年1月1日开始发行三种类型的债券 公司的财政年度: (1) 2000万元，10年期，15%无担保债券，每季支付利息。债券的定价收益率为12%。 (2)面值5,000万元的10年期零息债券，收益率为每年12厘。 (3) 4,000亿元，10年期，10%按揭债券，年息为12%。 任务 为每种债券准备一份表，标明以下项目:到期日价值; 2债券期限内的利息期数目;3、规定每个计息期的利率; ④有效利率每利息期;每期付款金额;以及债券发行日的现值。 2. 与负债有关的六项事项说明如下。 (1)支付了上一会计期末应计利息的负债。 (2)按12个月的应付分期付款按月支付，包括利息和部分偿还本金。 (3)记录了五年的资本租赁支付义务。 (4)按月支付第(3)条所述的租赁支付义务 (5)已登记当期所得税费用，其中部分递延(递延所得税归入长期负债)。 (6)作年终调整分录，对应付债券进行小额折价摊销。 任务 在下面的四栏标题中说明每笔交易或调整分录对财务计量的影响。使用代码字母I表示增加，D表示减少，NE表示没有效果。 资产 流动负债 长期负债

(二)练习交易性金融资产的核算资料】四新公司发生有关交易性金融资产的经济业务如下:1./公司于本年1月1日以银行存款购入兴旺公司发行的两年期、票面年利率为6%的可上市受易的债券10万元,公司实际支付价款10100元,其中100元为相关交易费用(来主要包括取得专用发票)。该债券列为交易性金融资产,票面利率与实际利率差异很小,每半年计付作为初利息一次。(1)公司以存款购入债券。(2)6月30日,按票面利率计提此项债券上半年利息。资产负债(3)7月5日收到此项债券上半年利息。4)9月30日,公司将此项债券出售,取得价款105000元存入银行。

1.甲公司系上市公司，按季对外提供中期财务报表，按季计提利息。2019年有关业务如下，作有关会计分录。(1)1月6日甲公司以赚取差价为目的从二级市场购入的一批债券作为交易性金融资产，面值总额为100万元，利率为6%，3年期，每半年付息一次，该债券为2018年1月1日发行。取得时实际支付价款为115万元，含已到付息期但尚未领取的2018年下半年的利息3万元，另支付交易费用2万元，增值税0.12万元，全部款项从证券账户支付：(2)1月10日，甲公司收到2018年下半年的利息3万元；(3)3月31日，该债券公允价值为122万元：(4)3月31日，按债券票面利率计算利息：(5)6月30日，该债券公允价值为96万元；(6)6月30日，按债券票面利率计算利息：(7)7月10日，收到2019年上半年的利息3万元；(8)8月1日，将该债券全部处置，实际收到价款125.6万元，存入证券账户，增值税率6%。

1.天成公司20x8年的销售额为100万元这已是该公司现有设备的最大生产能力已知该公司20x8年税后净利占销售额的4%，20x8年12月31日的资产负债表有关项目资料如表所示。表天成公司资产负债表20x8年12月31日期单位:元资产负债及所有者权益银行存款应收票据及应收账款40000120000未交税金应付票据及应付帐款60000140000存货200000长期投资200000固定资产350000实收资本500000无形资产29000未分配利润100000资产合计1000000负债及所有者权益合计100000又假设20x9年预计销售收入为150万元，股利发放率预计为40%。计划年度折旧基金提取数为100000元，其中60%用于更新改造原有的设备，又假定20x9年的零星资金需要量为30000元。要求:按销售百分比法预测计划年度(20x9年)需要对外追加资金数。2.结合上题的资料，天成公司销售单价敏感度为13%，单位变动成本敏感度为10%产销量敏感度为6%，固定成本敏感度为3%，假定企业计划下期利润比基期利润增长25%。要求;根据上述资

1.天成公司20x8年的销售额为100万元这已是该公司现有设备的最大生产能力已知该公司20x8年税后净利占销售额的4%，20x8年12月31日的资产负债表有关项目资料如表所示。表天成公司资产负债表20x8年12月31日期单位:元资产负债及所有者权益银行存款40000应收票据及应收账款120000未交税金60000应付票据及应付帐款140000存货200000长期投资200000固定资产350000实收资本500000无形资产29000未分配利润100000资产合计1000000负债及所有者权益合计100000又假设20x9年预计销售收入为150万元，股利发放率预计为40%。计划年度折旧基金提取数为100000元，其中60%用于更新改造原有的设备，又假定20x9年的零星资金需要量为30000元。要求:按销售百分比法预测计划年度(20x9年)需要对外追加资金数。2.结合上题的资料，天成公司销售单价敏感度为13%，单位变动成本敏感度为10%产销量敏感度为6%，固定成本敏感度为3%，假定企业计划下期利润比基期利润增长25%。要求;根据上述