#提问，老师，我们每个月发工资时扣下每个人的1000元，年底考核完才发，这个科目二级明细底下怎么写？
同学， 你好， 工资正常计提， 例如1月份计提本月工资 借：管理费用 工资 1000 贷：应付职工薪酬 1000 发一半 借：应付职工薪酬 500 贷：银行存款 500 每月如此 12月份应付职工薪酬就有贷方余额有6000元， 发这部分时 借：应付职工薪酬 6000 贷：银行存款6000
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老师，我们是个综合性养老院，刚开始建账的时候老板说每个月发生的能耗每个部门包括老人都要去分摊这些费用，于是我建账的时候在主营业务成本下面建立了按照部门分的二级科目，在二级科目下面建立了相关能耗以及固定资产折旧的三级科目，这些是老人分摊的费用，部门员工分摊的费用我在管理费用下面按照费用类型设置了二级科目，然后二级科目按照部门核算？刚开始没有觉得，后来发现账好乱？有老师指教一下吗？
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请问在每月计提工资时,如果公司每月发放工资时每人只发放一部分工资,其余的等到年底统一发放（比如某人工资一个月10000,每月公司发放5000,剩余的12*5000等年底发放）,这样的情况下每月计提的时候是只考虑5000的部分嘛,那剩下的5000当月需要入账吗？如何入账呢?想知道具体记账时怎么处理,谢谢
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你好，请问我的公司法人工资每个月开1000元，一个季度就是3000元，每个季度开票收入是3000多，但是我资产总额填13000，这样子我到年底或者明年的时候资产总额就没有了，那怎么才能增加资产总额？可以随便填写吗
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回复，没有真实发，但是个税上有申报你好，请问我的公司法人工资每个月开1000元，一个季度就是3000元，每个季度开票收入是3000多，但是我资产总额填13000，这样子我到年底或者明年的时候资产总额就没有了，那怎么才能增加资产总额？可以随便填写吗
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老师，请问下公司一般年底发工资，每月有扣个税，在记提工资时，这个个税需要计提么，还是在年底发工资的时候体现这个个税，计提的话分录该怎么写
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我问的意思你听明白没
我问的每个人要扣1000的工资不发，年底考核完才发，我现在实际发放时把每个人未发的这一部分挂到其他应付款里，我问的是这个科目底下二级明细怎么写？
怎么写呢，会不会？
同学， 其他应付款—未发工资—X员工，用这个科目。