#提问，老师，我们每个月发工资时扣下每个人的1000元，年底考核完才发，这个科目二级明细底下怎么写？

同学，你好，工资正常计提，例如1月份计提本月工资借：管理费用工资 1000 贷：应付职工薪酬 1000 发一半借：应付职工薪酬 500 贷：银行存款 500 每月如此 12月份应付职工薪酬就有贷方余额有6000元，发这部分时借：应付职工薪酬 6000 贷：银行存款6000

2023-06-21

你好，如果有应纳税额，是需要计提的。计提分录是借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税

2023-01-09

你好，研发支出---费用化或资本化支出--某研发项目---直接投入/人员人工/折旧摊销/其他费用等。这样设置就行

2020-10-17

您好可以先挂账在应付职工薪酬科目贷方或者这样写分录借：应付职工薪酬贷：其他应付款-待发工资

2020-09-01

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-07-05