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内账里面，让供应商开发票的税点，我可以冲其他应收款吗

2023-06-23 10:03
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-23 10:06

您好，是和发票开在一起的吗？

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快账用户4801 追问 2023-06-23 10:07

不是开在一起，单独对私给的税点

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齐红老师 解答 2023-06-23 10:08

这种计入营业外支出会好点

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快账用户4801 追问 2023-06-23 10:12

因为我这边是做外贸的，都会有退税的金额，我都是计入其他应收款，那就直接用这个退税的金额去冲其他的税点，是这么理解的

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齐红老师 解答 2023-06-23 10:14

哦，这种的话是可以的，没有问题

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快账用户4801 追问 2023-06-23 10:15

那我找供应商开发票的税点还可以计入税金及附加吗

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齐红老师 解答 2023-06-23 10:16

这个不能了，又没有完税证明

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快账用户4801 追问 2023-06-23 10:17

那我除了冲其他应收款，还可以做什么科目？

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齐红老师 解答 2023-06-23 10:19

冲其他应收款或营业外支出，其他的不合适了

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快账用户4801 追问 2023-06-23 10:19

明白了，谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-06-23 10:21

不客气，很高兴帮您

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您好，是和发票开在一起的吗？
2023-06-23
同学你好 稍等我看下
2025-08-06
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可以这样处理，但需注意业务实质匹配和后续发票补充的及时性： 账务处理逻辑： 支付金额大于发票金额的 300 元，可暂挂 “其他应收款”（视为预付或多付的待开票款项），分录为： 借：成本 / 费用 996 其他应收款 300 贷：银行存款 1296 后续处理： 待供应商补开 300 元发票后，冲减其他应收款： 借：成本 / 费用 300 贷：其他应收款 300 注意事项： 确保 300 元属于该业务的真实支出（如未开票的尾款、附加费用等），避免与其他业务混淆。 及时催促补开发票（建议在当年汇算清缴前完成，否则可能影响成本费用税前扣除）。 若 300 元是预付款项（与后续采购相关），也可挂 “预付账款”，本质与 “其他应收款” 类似，根据公司科目设置选择即可。
2025-08-06
可以这样处理，但需注意业务实质匹配和后续发票补充的及时性： 账务处理逻辑： 支付金额大于发票金额的 300 元，可暂挂 “其他应收款”（视为预付或多付的待开票款项），分录为： 借：成本 / 费用 996 其他应收款 300 贷：银行存款 1296 后续处理： 待供应商补开 300 元发票后，冲减其他应收款： 借：成本 / 费用 300 贷：其他应收款 300 注意事项： 确保 300 元属于该业务的真实支出（如未开票的尾款、附加费用等），避免与其他业务混淆。 及时催促补开发票（建议在当年汇算清缴前完成，否则可能影响成本费用税前扣除）。 若 300 元是预付款项（与后续采购相关），也可挂 “预付账款”，本质与 “其他应收款” 类似，根据公司科目设置选择即可。
2025-08-06
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