五、(18分)公司2022年1-11月“本年利润”科目累计金额为贷方800万元。12月末结账前损益类科目的余额如下:单位:元主营业务收入1500万投资收益150万其他业务收入200万营业外收入50万公允价值变动损益(贷方)100万主营业务成本800万税金及附加40万其他业务成本150万管理费用220万资产减值损失120销售费用80万财务费用30万营业外支出160万假设企业全年应交所得税为250万，递延所得税资产增加80万，递延所得税负债增加30要求。1、列出算式，计算企业12月份的利润，全年利润总额，所得税费用和税后利润，2、编制结转利润，计提所得税和年末结转的会计分录。(1)12月份利润-(2)全年利润总额(3)所得税费用=(4)税后利润=会计分录:

使用权资产原值汇算清缴时要填到资产折旧明细表原值里面嘛

员工在我们公司社保交到了4月份（一直交着，没有断过），换单位可以补交原来月份吗？投标需要

出口退运时，之前收到的出口退税现在返还，怎么做会计处理

老师，珠宝店个体户开普票税点是1个点吗？

2024年度企业汇算清缴，报送财务报表是把24.12期的报表再报送一遍吗?

往来款账户中收到一笔奖励金2万元，收到的时候记账为借：银行存款贷：其他应付款最后用来购买了电脑，需要做固定资产如何记账？政府单位需要遵循政府会计制度

老师您好，我公司24年盈利10万，在25年1月已经缴纳企业所得税，但在24年12月没有计提所得税，在25年1月份计提的，因此24年4季度财务报表中所得税为0，汇算清缴的年度财务报表中所得税需要更正吗？

老师，我现在4月份的单据都在系统上做完账了，接下去要做什么，是不是要结转损益，结转损益的时候我凭证上的日期是不是填2025.3.30，就是单据在系统上做完接下去改做啥帮我回答一下，第二个问题是医社保当月就扣款了，我入系统的时候可不可以计提和分录两张凭证都写一样的日期，比如2025.4.18付款的，那我计提的分录凭证上日期也写这个日期可以吗，就这两个问题，麻烦老师细一点帮我解答一下哦，我是新手

城镇土地使用税应谁申报啊，老师。

甲公司为增值税一般纳税人，2024年第一季度该公司发生的固定资产相关业务如下： （1）1月8日，甲公司购入一台需要安装的生产设备，取得的增值税专用发票上注明的销售价格为2500万元、增值税税额为325万元，另支付安装费20万元（不考虑增值税），全部款项以银行存款支付，该设备预计可使用年限为10年，预计净残值为50万元，采用直线法计提折旧，当月达到预定可使用状态。 （2）2月15日，甲公司对其一条生产线进行更新改造，该生产线的原价为2000万元，已计提折旧1200万元，改造过程中发生资本化支出700万元，被替换部件的原价为100万