演示账套

乙公司2022年度有关会计科目当年的发生额如下:主营业务收入20000万元(贷方)主营业务成本7000万元(借方)其他业务收入200万元(贷方)其他业务成本160万元(借方)公允价值变动损益50万元(贷方)税金及附加100万元(借方)投资收益800万元(贷方)销售费用1500万元(借方)营业外收入60万元(贷方)管理费用1420万元(借方)财务费用1600万元(借方)资产减值损失50万元(借方)营业外支出80万元(借方)所得税费用2200万元(借方)要求：1、编制结转本年利润的会计分录2、计算该公司2022年度营业利润，利润总额和净利润3、编制结转净利润的会计分录4、假定该公司按净利润的10%计提法定盈余公积，按净利润的20%分派现金股利。编制相关会计分录5、假定该公司2021年末的未分配利润为1600万元,计算该公司2022年末的未分配利润

2022-12-21 14:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-12-21 14:59

你好 1、借：主营业务收入20000 其他业务收入200 公允价值变动损益50 投资收益800 营业外收入60 贷：本年利润20000%2B200%2B50%2B800%2B60=21110 借：本年利润7000%2B160%2B100%2B1500%2B1420%2B1600%2B50%2B80%2B22=11932 贷：主营业务成本7000 其他业务成本160 税金及附加100 销售费用1500 管理费用1420 财务费用1600 资产减值损失50 营业外支出80 所得税费用2200

齐红老师解答 2022-12-21 15:04

上面第二个分录里面借方本年利润金额改一下：14110 2、营业利润=20000%2B200%2B50%2B800-7000-160-1500-1420-1600-50-80=9220 利润总额=9220%2B60-80=9200 净利润=9200-2200=7000 3、借：本年利润7000 贷：利润分配-未分配利润7000 4、借：利润分配-提取法定盈余公积700 -应付现金股利或利润1400 贷：盈余公积-法定盈余公积700 应付股利1400 5、借：未分配利润=1600%2B7000-700-1400=6500