老师好，请问下，出口退税分录怎么做啊

出口退税的会计分录 1、货物出口并确认收入实现时: 借:应收账款/银行存款等贷:主营业务收入/其他业务收入等 2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额: 借:主营业务成本等贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额: 借:其他应收款--应收补贴款贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额: 借:应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 5、收到出口退税款时: 借:银行存款贷:其他应收款--应收补贴款

2023-06-25

你好；货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：借：其他应收款——应收补贴款贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款——应收补贴款

2022-12-21

同学你好外贸企业还是生产型

2024-03-01

外贸企业出口退税会计分录 1.购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款 2.确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入 3.结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品 4.根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） 5.货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 6.收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2022-08-24

好借银行存款，贷应收出口退税款。

2024-03-06

快账用户8076 追问 2023-06-25 16:52

我们的征税率和退税率是一样，能全部退13%

齐红老师解答 2023-06-25 16:53

你好！分录就是上面的了

快账用户8076 追问 2023-06-25 17:06

征税率和退税率不一样的时候，才需要写第二步吧

齐红老师解答 2023-06-25 17:06

你好!嗯，是的，你说的是对的

快账用户8076 追问 2023-06-25 17:22

老师我不太明白第4步是什么意思

齐红老师解答 2023-06-25 17:23

你好！看你们有没有这项了出口抵减内销产品应纳税额是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。

快账用户8076 追问 2023-06-25 17:32

我们是外贸企业，都是采购成品直接入库，然后出口销售的，这样的话，分录应该怎么写啊

齐红老师解答 2023-06-25 17:33

你好！你全部是出口的话，就没有第四个

快账用户8076 追问 2023-06-25 17:59

这样的话，“应交税费-应交增值税(出口退税)”期末一直都有余额，这个科目期末可以有余额么

齐红老师解答 2023-06-25 18:00

你好！可以的，可以有余额

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