某企业2019年度利润总额为200万元，公益性捐赠支出50万元，赞助支出3.15万元，其他资料如下。企业所得税税率25%。年初递延所得税资产、递延所得税负债均无余额。(1)存货成本150万元，计提跌价准备60万元；(3)2019年初长期股权投资成本为100万元，年米价值115万元。(4)2019年米确认产品售后服务承诺费50万元，税法规定实际发生时才能扣除。要求：进行所得税的会计处理。

16.A公司所得税税率25%2019年有关资料如下：1）年初递延所得税资产余额为37.5万元，年初递延所得税负债余额为02）本年度实现利润总额500万元，其中取得国债利息所得20万元，因发生违法经营被罚款20万元，工资等超过计税标准50万元3）年末资产负债表中存货金额60万元，本年转回存货跌价准备70万元，计税基础80万元4）年末资产负债表中固定资产价值120万元，其中本年计提固定资产减值准备50万元（年初减值准备为0），计税基础170万元5）年末资产负债表中预计负债30万元，属于计提产品保修费用30万元6）取得交易性金融资产成本118万元，期末公允价值138万元计算所得税费用，编制分录

某企业2×18年“递延所得税资产”年初余额为0,“递延所得税负债”年初余额为0。本年度持有的成本为60万元的其他权益工具投资年末公允价值为40万元;本年资产负债表中“存货”项目的报告价值为70万元,当年计提存货跌价准备10万元;税前会计利润为90万元。所得税税率为25%。其他资料略。要求:根据上述资料,计算如下项目(金额单位:万元):(1)2×18年应交所得税;(2)2×18年年末可抵扣暂时性差异；(3)2×18年资产负债表中“递延所得税资产”项目的“期末数”;(4)2×18年度利润表中的“净利润”。

某企业2019年度利润总额为200万元，公益性捐赠支出50万元，赞助支出3.15万元，其他资料如下。企业所得税税率25%。年初递延所得税资产、递延所得税负债均无余额。(1)存货成本150万元，计提跌价准备60万元；(3)2019年初长期股权投资成本为100万元，年米价值115万元。(4)2019年米确认产品售后服务承诺费50万元，税法规定实际发生时才能扣除。要求：进行所得税的会计处理。

某企业2019年度利润总额为200万元，公益性捐赠支出50万元，赞助支出3.15万元，其他资料如下。企业所得税税率25%。年初递延所得税资产、递延所得税负债均无余额。(1)存货成本150万元，计提跌价准备60万元；(3)2019年初长期股权投资成本为100万元，年米价值115万元。(4)2019年米确认产品售后服务承诺费50万元，税法规定实际发生时才能扣除。要求：进行所得税的会计处理。

某企业2019年度利润总额为200万元，公益性捐赠支出50万元，赞助支出3.15万元，其他资料如下。企业所得税税率25%。年初递延所得税资产、递延所得税负债均无余额。(1)存货成本150万元，计提跌价准备60万元；(3)2019年初长期股权投资成本为100万元，年米价值115万元。(4)2019年米确认产品售后服务承诺费50万元，税法规定实际发生时才能扣除。要求：进行所得税的会计处理。