老师你好，我们现在计提了应收账款的坏账准备，那是不是应该计提递延所得税资产呢？会计分录应该怎么做呢？

老师你写的是计提坏账准备时的分录呀

计提递延所得税资产的分录呢

按照新的会计准则,因为计提了坏账,形成了暂时性差异,所以需要计入递延所得税,其分录为: 计提坏账准备时 借:资产减值损失—坏账准备 贷:坏账准备 同时坏账准备计提递延所得税资产 借:递延所得税资产 贷:所得税费用

那老师我想再问一下，我们现在账上有递延所得税负债的余额，我再计提递延所得税资产的时候，是应该像刚才你那么做，还是用递延所得税负债去冲呢？

同学你好 做我这个分录就可以

好嘞谢谢

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老师，我想再问下，做递延所得税资产分录时摘要怎么写呢

同学你好 递延所得税 这样写就可以

老师，我想再问个问题。现在我们增值税进项税是62万，销项税是1万，那么现在应交增值税的余额是-61万，想把这个重分类到其他流动资产，请问这个分录怎么做呢

这个不做分录呀 只是报表里调整

那怎么在报表里调整呢？不做分录的话，报表自动计算出来的就只有应交税费的金额