老师，6月份从电商平台提现1万元到公司账户，冲了5000元应收账款，剩下5000元记哪个科目，怎么做分录，这5000元没有开销售发票

同学您好，应在其他应付款

2023-07-02

借银行存款、应收账款贷，主营业务收入，应交税费，下一个月借银行存款贷应收账款。

2021-08-20

关于第一个问题，按照中国会计准则，对于电费收入和充电服务费，应该按照其经济实质进行分类和确认。如果电力5000元和充电服务费800元是相互独立的，应该分别进行确认。因此，电力5000元可以计入“主营业务收入”或“租金收入”科目，而充电服务费800元则可以计入“其他业务收入”或“服务费收入”科目。如果电力5000元和充电服务费800元是作为一项交易的一部分，则可以将它们合并作为一项收入进行确认。在这种情况下，可以将它们合计为“主营业务收入”或“租金收入”科目。关于第二个问题，平台服务费300元应该计入“销售费用”或“管理费用”科目。具体来说，如果平台服务费是为了支持公司的日常运营或管理活动，则可以将其计入“管理费用”科目；如果平台服务费是为了支持公司的销售或市场推广活动，则可以将其计入“销售费用”科目。

2023-10-20

借：库存现金 5000 贷：银行存款 5000 这个分录是错误的，因为它表示从银行存款中取出5000元放入库存现金，但实际上并没有发生这样的资金流动。正确的做法是，首先冲销之前错误的库存现金分录（假设那笔钱最初是从客户那里收到的现金，而不是从银行取出）：借：库存现金 5000（红字或负数）贷：预收账款 5000（红字或负数）由于您实际上是将这5000元现金收入记录为了预收账款，现在需要将其重新分类到预收账款科目下：借：库存现金 5000 贷：预收账款 5000 因此，完整的更正分录应该是： 1. 冲销错误的库存现金分录（使用红字或负数）借：库存现金 5000（红字或负数）贷：预收账款 5000（红字或负数） 2. 将库存现金中的5000元正确分类到预收账款借：库存现金 5000 贷：预收账款 5000

2024-05-06

好稍等我看一下的。

2024-10-28