演示账套

这个3.2哪来的，没看懂，还有为什么这里要加回来，不是可以一次性扣除的吗

2023-07-02 19:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-02 20:22

您好，有完整题干截图么？

快账用户2625 追问 2023-07-02 20:26

这个就是完整的老师，第二个图是题目，第一个图是答案，里面第二问会计利润总额的3.2不知道怎么来的

齐红老师解答 2023-07-02 20:35

(6)计入成本费用中的实发工资总额856万元，拨缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元，职工教育费实际支出32万元。(该企业适用增值税税率16%，城市——后面是什么？

齐红老师解答 2023-07-02 20:53

请稍等，计算一下的

齐红老师解答 2023-07-02 21:02

就是附加税费的合计 232/1.16*0.16*（7%%2B3%）=32*0.1=3.2

快账用户2625 追问 2023-07-02 22:02

那个安全设备又加回来没看懂，不是可以一次性扣除的吗？为什么又加回来呢

齐红老师解答 2023-07-02 22:08

税法一次性扣除，会计利润只认当年的2个月，所以要加回

您好，有完整题干截图么？

2023-07-02

这是年数总和法计算折旧的公式，预计使用年限4年，每年的折旧率是尚可使用年限为分子，预计使用寿命逐年之和为分母，那第一年分子就是4（预计使用寿命4年），分母是1%2B2%2B3%2B4=10，所以是4/10 往后第二-四年的折旧率分别是3/10, 2/10, 1/10

2020-09-24

你好用括号括起来就比较好理解了 %2B业务招待费的调增额即（10000-5000）

2022-10-22

你扣除的增值税是按买价*10%，成本是买价-扣除的增值税

2023-02-24

2016年末账面价值400，而计税基础是1200，产生可抵扣暂时性差异。会计上采取年数总和法而税务采用年限平均法扣除折旧

2020-10-08

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