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出口货物,合同是美国,打款也是美国,货物是发往印度的,报关单上运抵国是印度,申请出口退税有影响吗?

2023-07-04 14:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-04 14:59

同学,你好 没有影响的

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快账用户2130 追问 2023-07-04 15:52

我同一天勾选的出口退税发票,为什么有些发票以稽核,有些发票是未稽核状态?

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齐红老师 解答 2023-07-04 15:53

同学,你好  如果出口企业的分类管理类别是三类(申报不满12个月)、四类外贸企业,由于这类企业申报时还需要稽核相符信息,所以如果是未稽核状态,是无法申报退税的。 一般在进行退税勾选后需要2-3个月时间稽核相符,才可以进行退税的申报。

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快账用户2130 追问 2023-07-04 15:54

我们是二类企业

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齐红老师 解答 2023-07-04 15:59

同学,你好 发票已稽核,代表后台税务局已经核查好了 有些发票是未稽核状态,代表后台税务局未核查

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快账用户2130 追问 2023-07-04 16:02

同一天勾选的出口退税发票,为什么有些发票已稽核,有些发票是未稽核状态? 同一天勾选的!

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齐红老师 解答 2023-07-04 16:06

同学,你好 这些稽核,是税务局老师人工稽核的

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快账用户2130 追问 2023-07-04 16:07

,老师,我问的是我同一天勾选的发票,为什么有的已稽核有的未稽核?

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齐红老师 解答 2023-07-04 16:09

同学,你好 税务局老师人工稽核的,也是慢慢审核的,会有时间差的

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同学,你好 没有影响的
2023-07-04
你好,报关单上运抵国是美国
2023-01-02
你好,你的这个单能发来看一下吗?
2024-10-31
你这边贸易国的话,你是直接发往美国,应该是美国。
2022-09-08
账务处理 确认收入: 出口货物按 CFR 价确认收入,汇率需选择报关当日或当月 1 日的人民币外汇中间价 。假设汇率为 1 美元 = 6.5 元人民币。 借:应收账款 —— 外国企业 182000(28000×6.5) 贷:主营业务收入 —— 出口收入 182000 处理多收到的款项: 外国企业帮忙拍卖多收到的款项(46760 - 28000 = 18760 美元),若这部分是拍卖所得且归企业所有,需明确款项性质。若属于额外的销售收入,需补缴相关税费;若属于其他性质,如外国企业的补贴等,再根据具体情况入账。 假设这部分属于额外销售收入,且款项已收到。 借:银行存款 121940(18760×6.5) 贷:主营业务收入 121940(暂不考虑税费,实际需按规定计提增值税等) 对出口退税申报的影响 退税依据: 出口退税一般以 FOB 价(离岸价)为基础计算,CFR 价包含运费,需要扣除运费后换算为 FOB 价来确定退税金额。这里多收到的 18760 美元若不是运费,不影响按 CFR 价换算 FOB 价的计算。 数据一致性: 申报出口退税时,需保证报关单、发票、收汇数据等之间的逻辑关系一致。多收到的款项如果处理不当,可能导致税务机关对收入真实性等产生质疑。所以,企业需要准备好相关证明材料,如拍卖协议等,以证明多收款的合理性 。
2025-03-13
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