甲公司适用的所得税税率为25%，2022年实现利润总额120万元，本年转回应纳税暂时性差异25万元，发生可抵扣暂时性差异10万元，上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2022年应交所得税为()万元。 A.21.25 B.38.75 C.26.25 D. 33.75 正确答案: B 答案解析: 甲公司2022年应交所得税=(120+25+10)x25%=38.75(万元)。怎么理解加应纳税减可抵扣

1.甲企业2016取得了国库券投资的利息3000元，其他公司债券投资利息7000元，全年税前利润为690 000元，所得税税率为25%。若无其他纳税调整项目，则2016年该企业的净利润为(C)元。 A.542 500 B.442 500 C.525 000 D.495 000 2.甲公司2015年末存货账面余额为800万元，已提存货跌价准备100万元，假定税法规定，已提存货跌价准备在转变为实质性损失前不得税前扣除。则产生的暂时性差异为( D). A.应纳税暂时性差异700万元 B.可抵扣暂时性差异700万元 C.应纳税暂时性差异100 万元 D.可抵扣暂时性差异100万元 3.企业持有的某项其他权益工具投资，成本为200万元，会计期末，其公允价值为240万元，该企业适用的所得税税率为25%。期末该业务对所得税费用的影响额为（D）万元。 A.60 B.10 C.50 D.0 麻烦老师解析一下

甲公司适用的所得税税率为25%, 2019年实现利润总额1000万元,本年转 回应纳税暂时性差异100万元,发生可抵扣暂时性差异80万元,上述暂时性差 异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项,甲公司2019年应交所得税为( ) 万元。 A. 250 B. 295 C. 205 D. 255

东达公司适用的所得税税率为25%2021年度实现的利润沟总额4000万元。预计未来期间适用的公司所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2021年初，宏达公司递延所得税资产余额为2万元“递延所得税负债余额为5万元2021年末，可抵扣暂时性差异共计400万元应纳税暂时性差异共1600万元则宏达公司2021年应确认的所得税费用为()万元。

宏达公司适用的所得税税率为25%。2021年度实现的利润总额为4000万元。预计未来期间适用的公司所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2021年初,宏达公司“递延所得税资产”余额为2万元、“递延所得税负债”余额为5万元。2021年末，可抵扣暂时性差异共计400万元，应纳税暂时性差异共计600万元。则宏达公司2021年应确认的所得税费用为()万元。

宏达公司适用的所得税税率为25%。2021年度实现的利润总额为4000万元。预计未来期间适用的公司所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2021年初，宏达公司“递延所得税资产”余额为2万元、“递延所得税负债”余额为5万元。2021年末，可抵扣暂时性差异共计400万元，应纳税暂时性差异共计600万元。则宏达公司2021年应确认的所得税费用为()万元。