老师，我想问一下，比如公司是一生产加工咸菜的工厂，我想问一下，如果从农户那采购了一批蔬菜1000斤，等公司仓库验收时发现只有900斤，那如果像这种情况，差异100斤，那一个月下来，那损耗不就大了吗？那月末结转成本，一部分是原材料，一部分是损耗，我咋写分录，顺便问一下，怎么去规划损耗和原材料占比统计登记这个事。最后依据规划下来的哪个数据去结转损耗，还有计算损耗占比
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找朴老师解决一下问题,谢! 1、我们老公司已经备案报关出口了,不退税不开票,按这个未开票收入金额:应收账款-16055442.7元来出口 2、目的就是通过免税出口,将这笔应收账款:16055442.7元调平退回给客户 3、所以,需对应调整成本才算合理,我的问题,是否要结合按照往年的毛利率,再倒推这个成本,看合不合理,委外加工票,会对应开进来 4、代理记账公司已经将25年税务汇算清缴已申报,不是按最新的数据申报,即是否那边的账都调在26年了,有没有影响的,要怎么做分录 5、原来的库存商品共有2500万,且暂估了加工票的,但由于金额太大,又想到加工厂全部都是小规模纳税人的,他们去申请开票额度又会引起税局注意, 6、现在的账只需按销售额1605万对应调成本的,那么,这个账能不能调整为本厂生产,如果调为本厂生产的,是否需要考虑料,工,费匹配情况?
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老师，我想问一下，比如公司是一生产加工咸菜的工厂，我想问一下，如果从农户那采购了一批蔬菜1000斤，等公司仓库验收时发现只有900斤，那如果像这种情况，差异100斤，那一个月下来，那损耗不就大了吗？那月末结转成本，一部分是原材料，一部分是损耗，我咋写分录，顺便问一下，怎么去规划损耗和原材料占比统计登记这个事。最后依据规划下来的哪个数据去结转损耗，还有计算损耗占比
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老师，我想问一下，比如公司是一生产加工咸菜的工厂，我想问一下，如果从农户那采购了一批蔬菜1000斤，等公司仓库验收时发现只有900斤，那如果像这种情况，差异100斤，那一个月下来，那损耗不就大了吗？那月末结转成本，一部分是原材料，一部分是损耗，我咋写分录，顺便问一下，怎么去规划损耗和原材料占比统计登记这个事。最后依据规划下来的哪个数据去结转损耗，还有计算损耗占比
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粤公网安备 44030002003870号
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您好， 会计分录 1. 定额正常损耗（脱水风干）：全款计入900斤原材料，损耗分摊进单价 借：原材料-蔬菜（1000斤采购成本） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2. 非正常短缺损耗（腐烂、少货） 入库全额入账： 借：原材料-蔬菜（900斤成本） 待处理财产损溢（100斤不含税成本） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 审批结转损耗： 借：管理费用-存货损耗 贷：待处理财产损溢 同步转出对应进项税（财税〔2016〕36号附件1第二十七条） 借：管理费用-存货损耗 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 登记：设置收购入库台账、月度损耗统计表，登记采购量、实收量、损耗量、损耗原因，制定蔬菜定额损耗率留存备查（国家税务总局公告2011年第25号）； 结转依据：定额内损耗并入原材料成本不单独结转，超定额损耗按台账汇总超耗金额结转管理费用； 损耗占比公式：当月超定额损耗重量÷当月总采购重量×100%。