老师您好！销售货物先送货后开票（同月）以开发票的时间做账还是以发货的时间做账？

借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 借：销售费用 贷：其他应付款-法人（法人付的运费） 开发票时间： 借：其他应收款-法人（对方转的微信给法人） 贷：应收账款

你做的分跟前面说的问题没直接联系哈

那该怎么做？

当月发货 借：主营业务成本 贷库存商品 开票收款 借：其他应收款-法人（对方转的**给法人） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项

结转成本不是月末才结转吗？这个分录那是不是在进货的时候就要把成本结转了？

那你发货的时候就不做分录，月底一起结转

这个货也是当月购进的，我们是开个门市做样品间，然后客户要买什么我们就直接从厂家发货，是厂家开票给我们，我们在开票给客户，经常都是开票时间和发货时间不一样，这样时间不一样是不是都要做两笔分录？

你这个可以发货时候不做分录，只是在销售票车的时候做分录。月底做一笔结转成本的分录就可以了

还有一个问题，我们公司刚成立几个月，生意不好，法人也一直在垫付一些费用（账上都计入了其他应付款-法人），像这一笔法人代收的货款可以做一笔 借：其他应付款-法人 贷：其他应收款-法人 吗？

借：成本费用 贷：其他应付款-法人

我的意思可以做一笔 借：其他应付款-法人 贷：其他应收款-法人 相互抵消吗？

你好可以的没问题

货款法人微信收了，然后又拿了现金出来，可以直接 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 吗？